商业贸易道德原则范文 第一篇

A. 利益冲突的识别

当员工的个人利益以任何方式妨碍，或可能妨碍公司的整体利益时，即发生了利益冲突。您应积极避免任何可能影响您代表公司利益行事的能力，或者可能使您难以客观地、高效地履行工作职责的个人利益的发生。总的来说，以下情形应被视为利益冲突：

1. 商业竞争。员工不得同时受雇于与公司存在竞争或使公司丧失业务的商业实体。

2. 业务机会。员工不得利用公司的财产、信息或在公司所担任的职务，获取本应由公司获得的商业机会。如果通过利用公司的财产、信息或职务发现了适合公司的商业机会，在您以个人身份谋取该商业机会之前，应先将该机会提供给公司。

3. 财务利益。

(i) 员工不得直接、或者通过配偶或其他家庭成员间接地，在任何有损其在公司履行职责，或者需要其在工作时间内投入一定时间的商业实体中享有任何财务利益（所有权或其他）；

(ii) 员工不得在与公司存在竞争的私有公司中持有任何所有者权益；

(iii) 员工可在与公司存在竞争的上市公司中持有不超过1%的所有者权益；

(iv) 员工不得在与公司存在重要业务关系的公司中持有任何所有者权益；

(v) 未事先向合规官报告且获得公司的事先书面同意，员工不得在与公司发生业务关系的公司中持有任何所有者权益，担任管理人员、董事职务，或作为其员工或顾问；及

(vi) 员工应在其拥有所有者权益，或担任管理人员、董事、员工或顾问的公司与本公司建立业务关系之前，向合规官进行报告。

如果员工在上述第(iii)项中描述的商业实体中持有的所有者权益增加到1%以上，该员工必须立即向合规官报告他的持股情况。

4. 贷款或其他财务交易。 员工不得从公司的重要客户、供应商或竞争对手处获得贷款或个人债务担保，或者与上述主体进行任何其他的个人财务交易。本指导方针并不禁止员工与公认的银行或其他金融机构进行正常交易。

5. 董事会和委员会任职。员工不得在被合理认为其利益与公司利益存在冲突的任何实体（不论是营利性的还是非营利性的）的董事会、理事会或委员会中任职。员工在接受此类董事会或委员会职务之前，必须取得公司董事会的事先批准。公司可随时重新评估此类批准，以确定上述任职是否仍然合适。

难以列举可能产生利益冲突的所有方式，我们仅仅提供了有限的一些例子。如果您面临一项困难的商业决定，而上文并未提及，问问自己下面这些问题：

• 这合法吗？

• 这诚实公平吗？

• 这是最符合公司利益的吗？

B. 利益冲突的披露

公司要求员工充分披露被合理地认为可能会产生利益冲突的所有情况。如果您怀疑您存在利益冲突，或存在其他人合理地怀疑是利益冲突的事项，您必须立即报告给合规官。利益冲突只能由董事会或董事会的适格委员会予以豁免。

C. 家庭成员与工作

因可能影响员工代表公司进行决策时的客观性，员工的家庭成员在工作场所外的行为也可能产生利益冲突。如果员工的家庭成员中有人有意与公司发生业务往来，就是否进行或继续业务关系的标准，相关的条款和条件，在同等条件下，不应低于非亲属寻求与公司发生业务往来所适用的标准。

员工应将涉及其家庭成员且被合理认为可能产生利益冲突的情况报告给主管或合规官。在本守则中，“家庭成员”或“您家庭的成员”包括您的配偶或生活伴侣、兄弟、姐妹、父母、岳父母和子女，无论此类关系是血缘关系还是领养关系。

商业贸易道德原则范文 第二篇

准确可信的记录对公司业务至关重要，构成了向债券持有人披露的损益表、财务报告和其他披露信息的基础。公司记录是指引公司做出业务决策和制定战略计划的关键数据来源。公司记录包括但不限于订购信息、薪资、员工向公司披露的简历信息等记录、考勤记录、差旅报销单、电子邮件、会计和财务数据、绩效考核记录、电子数据文档和公司日常业务中保留的其他记录。

所有公司记录必须在所有重要方面保持完整、准确和可信。没有任何可接受的理由去做出虚假或误导性的记录。未经披露或未记录的资金、付款或收款被严格禁止。您有义务了解并遵守公司的记录保存政策。如您对记录保管政策有任何的疑问，请与合规官联系。

商业贸易道德原则范文 第三篇

员工应保护公司资产，确保资产的有效使用并符合正当商业目的。盗窃、疏忽和浪费公司资产会对公司利润产生直接的影响。严禁将公司资金或资产用于非法或不正当目的，无论是否为个人牟利。

为确保对公司资产的保护和合理使用，每名员工应：

(i) 采取合理措施，防止公司财产被盗窃、损坏或滥用；

(ii) 及时报告已经发生的，或者可疑的盗窃、损坏或滥用公司财产的行为；

(iii) 保护所有的电子程序、数据、通讯和书面材料不被他人无意获得；及

(iv) 仅为正当商业目的使用公司财产。

商业贸易道德原则范文 第四篇

A. 歧视和骚扰

公司坚定地致力于提供在各方面都平等的就业机会，不容忍任何非法歧视或骚扰，无论其种族、民族、宗教、性别、年龄、出生地、国籍或任何其他受保护的类别方面的。欲了解更多信息，可向合规官咨询。

B. 健康和安全

公司尽力为所有员工提供安全和健康的工作环境。每名员工均有义务遵守环境、安全和健康方面的行为规范，报告事故、伤害和不安全的设施、操作或状况，为其他员工维护一个安全和健康的工作场所。严禁暴力和威胁行为。

每名员工应以安全的方式履行其职责，不酗酒、吸毒或服用其他违禁物品。禁止在工作场所吸食xxx或服用违禁物品。

商业贸易道德原则范文 第五篇

公司需要向公司的股东或特定情况下的其他相关方（比如贷款银行）报告其财务成果和其他与公司业务有关的重要信息。及时披露准确的、完整的有关公司业务、财务状况和经营成果的信息是公司的政策。员工必须严格遵守所有关于交易、评估和预测的会计和财务报告的标准、法律、法规和政策。不准确、不完整或不及时的报告是不可容忍的，会给公司造成严重损害并招致法律责任。

员工应警惕，并立即报告任何可能产生不准确或不完整的财务报告的情况。特别应注意：

(i) 看似与基本业务表现不符的财务结果；

(ii) 不似有明确商业目的的交易；及

(iii) 规避正常审核和批准流程的要求。

公司的高级财务管理人员和财务及会计部门的其他员工在确保公司所披露的财务信息的完整、公平、准确、及时和可理解性方面承担着特别的义务。任何可能损害这种客观性的行为或情况应向合规官报告。

严禁员工为取得重大误导的公司财务报表而直接或间接地采取任何强制、操控、误导或欺骗性地的手段影响公司独立审计师的行为。被禁止的行为包括但不限于这些强制、操控、误导或欺骗性地影响审计师的行为：

(i) 发布或重新发布一些不被认可的公司财务报表；

(ii) 不依普遍接受的审计标准或其他职业标准的要求开展审计、审核或其他流程；

(iii) 不撤销已发布的报告；或

(iv) 不与公司董事会的审计委员会沟通公司的事情。

如愿意，员工可以秘密且匿名的方式向公司董事会的审计委员会提交可疑会计或审计事项的信息的书面报告。