个人差旅报销情况说明范文 第一篇

“铃、铃、铃……”随着下课铃声的响起，晚自习的课结束了，同学们陆续地走出教堂，我也像往常一样推着自行车拖着疲惫的身体走在回家的路上，此时天已黑了，风呼呼刮着，还下着毛毛细雨，走着走着，不知怎的脚像踩空了一样，然后摔倒在地，后来才明白，原来自行车的链条断了，此刻的街上几乎看不到人，风依然刮着，雨越下越大，雨打在脸上刺疼，此时的我心急如焚，不知怎么办，这儿离家、学校都很远，这么晚又没有修车的的店在营业，心里越想越害怕。正在这时，一个老爷爷出现在我身边，他问：“小姑娘，怎么啦？”我告诉了他，然后他把我把我车子推进他的小棚里，那是一个低矮的小屋棚，里面只有一盏微弱的灯泡，他是专门这个时候营业，就是怕自行车坏了没地方修而回不了家。唉，这样的人在当今传神真没有几个啊，看着老爷爷专心的修着车子，不一会儿车修好了，我问老爷爷多少钱，他说不要钱，正好我当时也没带钱，就算了，说了声：“老爷爷，谢谢！”然后推着自行车走了。此时天似乎亮了许我，雨也停了，也没有那瑟瑟的风了，伴随着一句：“路上小心点”。

走在回家的路上，心里有种说不出味道……

个人差旅报销情况说明范文 第二篇

1.主题内容：

本规程规定了费用报销管理的相关内容及基本要求。

2.适用范围：

本规定适用于所有费用报销与之相关的内容。

3.职责：

费用使用人：

负责费用报销填制。

负责费用真实性、票据真实性。

财务部负责人：

负责审核费用财务手续完整性。

负责审核票据的真实性。

负责费用控制。

负责审查费用真实性。

各部门负责人：

负责审核费用的真实性、必要性。

负责费用控制。

总裁：签批。

4.工作流程（见附件4）

5.工作内容：

费用报销管理

工作内容

费用预算人负责费用报销，各部门负责人、财务部、总裁负责员工费用报销签审。

公司本部：

每周二、四现金报销，费用使用人必须在费用使用后的一周内到财务部核销。

驻外员工：

每月8日前将合格的报销单据邮递到公司。

银行付款原则为票到付款，若为预付款，付款人可根据实际情况按合同支付，但付款时必须附相关的预算批文、合同，相关发票必须在两周内到财务销帐。

费用签审标准

费用支出必须在公司预算范围内，超预算费用必须经总裁批准。

与客户单位之间的费用结算，300元以上的原则以银行支付。

规范的财务手续：现金报销人栏必须由本人亲自钢笔填写，不能用铅笔或圆珠笔，现金报销单必须填写所附票据张数，费用报销种类，费用编码，部门代码，费用报销时间，费用报销金额大小写一致，发票按公司要求用胶水粘整齐，以左上角为准，错列粘贴（见附件1），不能用订书机订。报销必须附合理合法原始费用单据。费用报销必须附相关批文，差旅费报销附差旅行程表，填写差旅费报销单，其余费用填写现金报销单，报销时必须附费用说明清单。公司的相关报表、文件不能用作报销粘贴单。（见附件2：标准现金（差旅费）报销单填写）。

票据的规范性：除了银行、邮局、铁路、医院的收据，其他企事业单位非经营性收据（税务局统一购置），其他收据不作报销；发票必须有统一的税务监制章，水印。发票印鉴必须是财务专用章或发票专用章，其他印鉴一律无效。发票必须开具日期。

业务真实性：为便于财务审核票据的真实性，要求附相关资料。

·业务费：报销时必须附批文。

·差旅费：报销必须附《差旅费申请表》，统一使用《差旅费报销单》。

·通讯费：通讯号码必须在公司存档，附正式发票。

·会务费：必须附会议签到表，会议总结，会议预算审批报告在额度内报销。

·研讨费：必须附会议签到表，会议总结，会议预算审批报告，会议费用明细及证明人签字，在额度内报销。

·运费：报销时附发货清单。

·长途交通费：按公司规定实报实销。

·市场开发费：按公司规定凭票限额报销。

·其他要求的审批资料。

6.监督主体：财务部

7.主导部门：财务部

个人差旅报销情况说明范文 第三篇

今天就来跟大家分享一下会计中报销费用的记账方法。如果报销费用按照部门核算，比如现有的报销有可能经常会出现在两个部门，管理部门与销售部门，当管理部门需要报销相关费用的时候借：管理费用---差旅费 贷：库存现金如是销售部门的人员报销借：销售费用----差旅费 贷：库存现金所以首先你要了解知晓三大费用的区别与联系！接下来以管理部门的差旅行为为具体的例子，做一个简单的会计核算1、如果没有向公司借钱，即其所需要报销的费用都处于公司报销预算之内，且相关差旅费用还未借出，则借：管理费用-差旅费贷：库存现金2、相关行为形成，资金已经借出借：其他应收款-**人贷：库存现金3、报销时，资金全部花完借：管理费用-差旅费贷：其他应收款-**人4、如果还未花完，并且有剩余资金借：库存现金 管理费用-差旅费贷：其他应收款-**人5、如果已经花完了，还不够钱，需要预借现金借：管理费用-差旅费贷：库存现金 其他应收款-**人这么说是不是不太理解，没关系，举个形象的差旅费报销例子吧~李明出差到北京，其需要5000元的费用，但是这时候可能会发生钱不够花、钱刚好够花和钱够花并且有盈余这三种情况。

那么我们的会计核算就应该是这样的。1、差旅费用预支的时候：。

个人差旅报销情况说明范文 第四篇

1、目的

为了加强公司财务管理，强化费用控制。

2、适用范围

公司员工费用报销管理。

3、职责

客服部负责制度的制定；

各部门负责按照制度执行。

4、内容

费用报销审批权限：

公司的费用开支均由各部门经理负责审核，财务核实，但最终批核权由总经理审批。

如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：

费用在300元以下的，经部门经理审批后，财务可予以先行报销；

费用在300元以上的，先由部门经理向总经理报告，再由总经理口头（电话）或书面（传真、E-mail）指示财务人员先行处理。

以上两种情况，财务部出纳必须待总经理回来时，再将有关单据交给补签。

具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上级主管负责签批。

所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。不得“先斩后奏”。

费用报销流程：

当费用发生后，受款人必须在三天内填写有关的报销凭证，并办妥本部门的审批手续，再送往财务审核，超出三天的费用不予报销，责任自负。

.财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时，财务应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。情节严重的，必须立即报至其部门经理及总经理。

由部门经理审批无误后，经财务审核无误的单据，应由财务送给总经理审批。

财务在收到经获总经理批核的单据时，应在一天内，足额地支付有关款项给受款人，并在费用报销单上签收。

受款人到财务处领取款项，在收款时，应当面点清款项。

借款：

当事人因公办理涉及到费用需借款，必须填写借款申请单。

借款时写清借款的理由或用途，当日借款金额在300元（含）以内的经部门经理审核。借款金额超过300元时，除完成以上程序外，还须上报至总经理报准后方可支付。

借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽快与财务结算清楚。

、借款人在财务处已有借款没有还清时，财务有权拒付二次借款。

当借款人不及时结清借款之项目时，财务有权从薪资中抵扣。

重点费用有关规定：

工资：

每月15日为职员薪资发放日。

薪资计算周期，每月1日至最后一日为一个月周期，每月25日后入职当月不发放薪资，计入下一个月薪资内。

客服部在每月5日前，将上月各部门员工的“考勤情况”、“门票领取情况“上报财务。

财务在每月13日前，将所有员工的工资计算完毕，并交总经理签批。

交际应酬费：

一般人员不能以任何理由请客送礼，确因需请客送礼，应当掌握分寸，发生金额在100元以下，事先须经部门经理同意。如发生额在200元以上/餐次的，必须先获总经理的批准。

一次的金额应控制在人均50元以内，如发生额在500元以上的，必须有证明人签字。

一次发生的交际费，必须如实填写清楚所应酬的项目方可报支。

市内交通费：

（1）因公事外出的车费可实报实销；但必须注明起止地和事由。

（2）交通工具均以公交车、专线、小巴、BRT为主；

出租车费一般不予报销，但特殊原因需打出租车时，应事先经部门经理同意方可。

费用报销的有关规定：

每次报销费用，必须在事项结束起3日内，特殊情况一周内完成，过期财务可不予报销。

有关费用必须按相关“费用报销凭证”准确、如实地填写，具体要求如下：

报销凭证一律使用钢笔或水笔填写：

受款人姓名一律使用中文字书写，字体要清楚。

所属部门按受款人所在部门的名称填写：

填报日期按填写当日的日期填写：

附件张数按所附单据数量填写：

大、小写金额必须填写一致，不得涂改：

发票、收据必须分开填写有关“费用报销凭证”；

凡涉及购物或非本人事项的报销，必须有本部门同事作验收或证明人的签名；

如填报未符合上述要求，财务部有权要求经办人重新填报。

所有费用报销，必须凭“发票”或“收据”为原始凭证，如确实无法取得原始票据的，须以“支付证明单”代替，并必须注明未能取得票据的原因。

如遇有票据丢失的，将视同没有发生费用，相关的损失由票据丢失人承担。

所有票据必须真实，如发现作弊时，财务将按票面金额的两倍处罚当事人。

关于办公用品的采购及维修：

各部门所需办公用品必须于每月3日前上报客服部文员，由客服部进行审核汇总，上报总经理审批。

客服部根据审批采购计划，填写“借款单”，到财务借备用金采购。

所采购的物品必须统一保管，领用物品时填写领用表。

办公设备的维修，要求事先申请到客服部备案，由客服部负责，请专人维修及购置维修所需物件，各部门无权自行处理。

5、其它

本规定由客服部制订并归口管理；

本规定将会根据公司实际情况随时修订；

本规定自签发之日起实施。

个人差旅报销情况说明范文 第五篇

1、差旅费报销的会计分录：

借：管理费用

贷：其他应收款

借或贷：库存现金

2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：

借：其他应收款——职工

贷：库存现金

3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：

借：管理费用

贷：银行存款

扩展资料：

要想快速掌握会计分录的正确应用，不能靠死记硬背，也不能以某一会计教材给出的举例分录来作为万能的金钥匙，可参照以下几个方法：

1、在理解的基础上记忆。

2、结合经济业务来来捋顺各科目之间的对应关系。

3、把所有的经济业务归类，找出各类经济业务涉及的会计科目，搞清在哪里用那些会计科目进行账务处理。

4、联系会计准则，结合会计科目弄清各科目核算的内容。

5、重点的掌握资产减值、公允价值变动、递延税项、或有负债等账务处理。

6、理清成本归集与分配、成本结转、损益结转、各项税费的计提与核算。

7、多做一下账务处理练习，强化记忆内容。

参考资料来源：搜狗百科：会计分录

个人差旅报销情况说明范文 第六篇

01）员工出差借款500并填了借款单

借：其他应收款—*** 500

贷：库存现金 500

02）回来后只花了400，给了我100

借：管理费用 / 销售费用 400

库存现金 100

贷：其他应收款—*** 500

现 金 日 记 账

月 日 凭证 对方科目 摘要 收入 付出 余额

种类 号数

** ** 付款 01 其他应收款 出差借款 500

** ** 收款 02 其他应收款 归还报销剩余 100

那400元作为管理费用入账了，与现金无关，你不做登记。

另，报销还借款不能归还原借条，那个应作为第一笔分录的记账凭证附件，如果把借条还了，第一笔会计凭证就没有原始凭据了。归还100元剩余出差费时，出纳应给还款人开个收据，说明归还借款。这个作为第2笔记账凭证的附件。

个人差旅报销情况说明范文 第七篇

根据省、市纪委通知要求，我区对公务活动中涉及的“三公”经费有关情况汇报如下：

一、提高思想认识，加强组织领导

为进一步搞好“三公”工作，我局成立了以书记、局长李立安为组长、副局长彭胜辉为副组长、其他班子成员和各股室负责人为成员的“三公”经费管控工作领导小组，今年年初重新下发了《公务接待管理办法》和《公务用车管理办法》等各项规章制度，严格实行会审联签制度，从制度对全局支持进行规范，确保“三公”各项要求落到实处。

二、强化工作落实，严控“三公”经费

1、会议及公务接待费用

我局20xx年会议及接待费用预算为万元，20xx年会议及接待费用预算为万元。我局20xx年会议及接待费用为万元，20xx年会议及接待费用为万元，年1-6月会议及接待费用支出万元。

我局对公务接待费用实行会审联签制度。接待安排先由需接待部门的经办人员向领导请示，由办公室统一安排，报销时必须由经办人员、会审联签小组会签，经分管领导审批后，财务股核报。经调查，我局不存在公款大吃大喝及参与高消费娱乐、健身等情况，支出偏高的原因：按上级要求，我局开展了多次公路专项整治行动，上级检查多，部门联系公务接待较多;路政巡查加班餐费等共同导致。

2、外出学习培训参观考察情况

20xx年外出学习培训11次共96人花费49011元，20xx年外出学习培训14次共36人花费21361元，年1-6月外出学习培训1次共1人花费1300元。除20xx年自行组织退休老同志考察学习、党员学习以外，其余都为参加省、市组织的学习培训，无国(境)外学习事项，且呈逐年递减趋势。

个人差旅报销情况说明范文 第八篇

费用报销单上的报销内容与发票内容是否一致没有硬性规定，同一会计年度的不必填写说明，只要有主管签字就行了，但跨年度的就必须有说明还得有主管签字同意。要写明跨年度报销的理由。报销内容不能与会计科目上的名称混淆，也就是说计入的会计科目与发票所属科目有出入。

费用报销流程：

1、准备好费用报销单（一般公司内部有自制的，没有可自制电子版后打印）。

2、先取费用报销单一份，用办公笔填写部门，日期，附单据张数，费用项目，小写金额，大写金额，合计金额，经办人签字以及备注。注：备注用铅笔填写。

3、取A4纸，裁成与报销单同大等用。

4、把需要附加的单子按一定规则粘贴到裁好的A4纸上，发票的话先粘，一张压一张，留出装订线位置。最后粘凭证单，粘在最上面。

5、把填写好的报销单与粘贴好的附据单用曲别针别好，报销单放上，可以拿去部门经理和部门总经理签字啦。

个人差旅报销情况说明范文 第九篇

童年生活有着许多美好的回忆，一张张精致的照片背后有着许多难以忘怀的故事。今天，我就来讲讲我的这张照片背后的故事吧！

照片上是我和猴子们的合照，我的脸上洋溢着快乐的笑容，而猴子们正在贪婪地吃着我手心里的花生米……

故事是这样发生的：有一年我和爸爸妈妈一起去旅游，在途中，我们经过了一座猴山，引入我眼帘的是几个乱蹦乱跳的猴子正在的和同伴们打闹，它们摸样可爱，两颗闪着金光的眼睛骨碌骨碌地直转，好像在打什么坏主意。引人注目的是它们那光光的、红红的屁股，据说是猴王过火焰山的时候烧红的。在假山的最显眼处有一只猴子居然学着人的摸样，嘴里叼着一个短了半截的烟，惹得我们哈哈大笑！

看着别人都在和猴子们合影，我也迫不及待地想试试，管理员先让我坐好，然后在我的手心里放了几颗花生米，眼看着三五只猴子向我走过来，那时我心情忐忑不安，生怕被猴子们攻击，我禁不住害怕起来，摄影师看出了我的心思，说：“别害怕，猴子不会伤你的！”果然，他们一个个即轻又快地从我的手心里抢走了花生米，不紧不慢地在我身边剥掉壳吃了起来。就在这时，“咔嚓”一声，摄影师给我留下了最美好的时刻……

每当我闲暇时，总会拿出那些照片，它们一张张记录着我的成长、我的快乐、我的美好时刻……