独立董事处罚分析报告范文 第一篇

2014年2月14日，ZAX董事会审议通过重大资产出售、发行股份购买资产并募集配套资金及关联交易议案，决定向交易对手方发行股份，购买其持有的标的公司100%股权并募集配套资金。2014年12月27日，上市公司公告其重大资产重组获得证监会核准。2015年1月23日，新增股份完成登记，资产重组完成。

由于标的公司未及时提供真实、准确的盈利预测信息和虚增2013年营业收入，导致上市公司公开披露的重大资产重组文件存在 误导性陈述、虚假记载。主要违法事实有：

1、标的公司将“班班通”项目计入2014年度《盈利预测报告》，在该项目发生重大变化难以继续履行的情况下，未及时提供真实、准确信息，导致提供给上市公司的信息 不真实、不准确，存在误导性陈述，致使重组置入资产评估值严重虚增，上市公司据此虚增评估值发行股份，严重损害了上市公司及其股东合法权益；

2、标的公司“智慧石拐”项目不符合收入确认条件，虚增2013年度营业收入5,000万元，2013年度经审计的财务报告存在 虚假记载；

3、标的公司对以BT方式（建设-移交，BOT模式的变换形式）承接的工程项目收入未按公允价值计量，虚增2013年度营业收入515万元，2013年度经审计的财务报告存在 虚假记载。

证监会认为，公司及相关责任人员的上述行为，违反了《证券法》第六十三条所述“ 发行人、上市公司依法披露的信息，必须真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏”，以及第六十八条第三款所述“上市公司董事、监事、高级管理人员应当保证上市公司所披露的信息真实、准确、完整”的规定，构成《证券法》第一百九十三条第一款所述“ 所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的”情形。时任独立董事是上述行为的 其他直接责任人员。

2019年5月27日，中国证监会下发行政处罚决定书，责令上市公司改正，给予警告，并处以40万元罚款；对时任董事长给予警告，并处以20万元罚款；对时任董事兼总经理、时任董事兼财务总监、 3位时任独立董事给予警告，并分别处以10万元罚款。

独立董事处罚分析报告范文 第二篇

（一）虚假记载、重大遗漏违法案例占多数

从违法行为类型来看，2021年涉及独立董事的18个行政处罚案件中，独立董事受到处罚的原因均为上市公司信息披露违法违规，其中17例都涉及虚假陈述、重大遗漏，两个案件涉及未在法定期限内披露年度报告，一个案件涉及欺诈发行。

典型的违规行为包括：

1、定期报告中虚增营业收入、利润，虚增/虚减营业成本，如*STHX（000687）、JLWH（002247）、STTZ（002052）、YTYY（002370）、LST（300104）；

2、定期报告中虚增/减费用、营业外支出、资产减值损失，如STDH（002005）、STTZ（002052）、LLT（002604）；

3、定期报告中虚增货币资金等资产，如LLT（002604）、HHNY（601101）、*STYS（600978）；

4、未按规定披露关联方非经营性资金占用情况，如*STYS（600978）、STHD（601113）、*STXY（600145）、STHY（600290）；

5、未按规定披露关联交易，如XQGF（300526）、ZQGF（300526）；

6、未披露违规使用募集资金情况，如LLT（002604）、STHY（600290）；

7、未披露重大债务或担保情况，如*STXY（600145）、STHD（601113）、STHY（600290）、LLT（002604）。

相关案例介绍

独立董事处罚分析报告范文 第三篇

实践中，各式各样的理由非常之多。

其中较有代表性的一类是：挂职、挂名董事，走流程签字;不具体参与公司内部的事务;被公司内部人欺骗、排挤而导致无法查清违法事实; 违法行为发生时已经辞职或者已经提出辞职、任职时间短，从客观上不具有发现信息披露违法行为的可能性等。 由于此类理由并未涉及董事勤勉义务的具体内涵，均被证监会直接驳回。

另一类理由则是以事后补救措施为依据，提出其在事后积极配合调查、及时公布虚假陈述的信息，采取了一系列措施以使损失减到最小，证监会均未完全采纳，称该类措施是法定义务，而非免除处罚的理由。但为了鼓励独董多采取补救措施，证监会一般会综合考虑补救措施程度及有效程度，以确定处罚数额。

独立董事处罚分析报告范文 第四篇

一、目标为上，确保了指标的完成。

一是明确工作目标，确定年度经营方针。根据公司自身和市场情况，每年我都在公司工作总结会议上确定来年的工作指导思想。

xx年的工作思路是：提升经营能力，增强治理效能，进步经济效益，创建企业文化。

xx年的工作思路是：突出一个“增”字(增星、增收、增效)，把握一个“细”字(细分、细致、细微)，坚持一个“力”字(核心力、亲协力、向心力)。

xx年的工作思路是：以科学发展、发展为目标，以严格治理为手段，以增创效益为目的，全面落实目标责任制。

明确了工作目标，就可以深化发展思路。通过明确定位，公道定性，才能保证全年任务的顺利完成和企业的稳定发展。

二是调整客源定位，加强营销力度。随着近年来经济效益的增长，我们对酒店硬件设施进行了更新改造。为解决旺客不旺财的题目，从xx年开始，组织酒店营销职员开展对周边区域和相邻同行业的市场调查，将酒店目标客源定位为中高档商务散客，主攻对象则锁定为协议单位，确定酒店的市场定位为商务旅游酒店。

主要方式是依靠销售职员上门与客户进行面对面销售，并加强对销售职员的激励措施，激发了销售职员的工作积极性。通过以上措施，经过销售定位的阵痛加上营销手段的加强，近几年销售势头逐步提升，长期与酒店签约的协议单位达到多家，全年均匀住房率从xx年的%调整至均匀住房率%，均匀房价从从xx年的xx元/天/间上升至xx元/天/间。此外，在客源结构上，商务散客比例达到%，团队及会议客人比例达到%。酒店捉住近几年会展业快速发展，会务活动频繁举行以及几个黄金假日的良好机遇，使酒店客源档次以及开房率都进步到了一个新的高度。

三是层层落实目标责任，把经营指标落到实处。近年来，尽管上级主管部分没有明确下达工作任务和指标，本着对国有资产负责的态度，每年我们都会以一定的增长幅度下达全年任务。从董事会下达到经营班子签订目标责任书，再将经营指标分解到各个部分，将部分业绩同考核指标紧密挂钩。通过每周工作例会、总经理办公会、董事扩大会议，以及上半年及全年总结大会，以任务要求、考核约束、重奖激励等办法，确保了三年任务的顺利完成。

四是坚持主业自管和配套外包的经营理念。我始终以为，主业自营和配套外包是进行服务创新和提升服务质量的一个重要策略。通过多年实践证实：配套外包不仅有助于降低公司的经营本钱，有效地降低和分散风险，进步治理的灵活性，而且还有利于增长酒店服务的附加值。比如经营，桑拿的经营以及、经营，都在彼此信任中获得了双赢。为了适应激烈的市场竞争，我以为不仅要集中本公司内部资源，进步资源使用效率，进步核心竞争力，还应充分利用外部资源来促进公司的发展和壮大。由于我们多年来坚持了配套外包的经营理念，我们的企业经营绩效才得到了根本的保证。这一点，我以为应该继续坚持和发扬。

二、治理为主，确保了经营治理水平的提升。

企业治理实际是效益的延伸，作为xx企业，如何创新治理确实是经营者需要认真思考的题目。近年来，我始终从实际出发，本着先易后难，由简到繁，从小到多，逐步配套的原则，强化治理主体，规范治理行为，建立治理制度，完善治理手段。

一是有效公道的配制人力资源。近年来为解决公司人浮于是的工作状况，相继讨论出台并实施了“带薪学习、离岗退养”等相关政策。这些分流政策的出台，既解决了个别员工家庭困难的实际题目，又给需要对外展示才能的职工提供了发挥和展示的平台。这样使继续留下的员工能安心工作，分流的员工也能理解企业的举措。xx年，为了使中层治理的架构组合更趋公道，我提议公然招聘中层治理职员，通过竞选上岗，聘任了xx部，xx部两个经理，从此搭建起一个人才竞争的平台，激励了中层治理者的工作热情，增强了紧迫感，这一举措使公司对中层治理职员的使用突破了传统的对内部正式工提拔的惯例。

独立董事处罚分析报告范文 第五篇

各位领导，各位委员：

我叫：田野，是田野义齿研制中心的董事长。自担任铁东区政协委员以来，我感到肩上又多了一份社会责任。作为一名政协委员，我深知这不仅仅是一种荣誉安排，更重要的是认识到自己所肩负的责任。首先应该履行好自己的职责，积极参政仪证，传播先进文化，不断地充实自己，开阔视野和思路，深入了解民情，就各项事业和群众生活的重要问题进行研究，如实地反映社情民意、提出有益于人民的好方案，为我乡的经济发展、社会发展出谋划策;同事作为一名民营企业主，不但要经营好自己的企业，把企业做大做强，健康发展，还要关心企业员工的工作与生活，了解客户的需求并为他们排忧解难。现将一年来我的工作情况作如下汇报：

一、加强学习，提高自身各方面的修养

学习是一个永恒的话题。坚持学习，改善学习，加强学习是适应形势发展和履行政协职能的迫切需要。因此，我坚持把学习作为里立德做人的根本，更把学习当作是一种责任。通过学习，即提高了自己的工作能力和工作水平，同时，也使自己对政治协商、民主监督、参政议政三大职能和政协委员的职责有了新的认识。通过学习使我认识到，要在学习中工作，要在工作中思考，要在思考中创新。

在每次会议上，我都会认真聆听并记录领导的精彩发言，努力学习时间科学发展观，用科学的理论武装头脑，从而使思想政治素养、科学决策水平得到了进一步的嘉庆，真正树立了情为民所系、利为民所谋、心为民所牵的思想，进一步深化了对人民政协性质、地位和作用的认识，深刻理解了加强党的执政能力建设的重大意义，闹菇树立了以人为本，全面、协调、可持续的科学发展观，不断提高思想政治修养和参政议政的能力。没有过硬的理论知识和政治素养，就无法合情、合理、合法地去分析各类问题，无法认识和明辨是非真假，无法很好的去履行政协委员的职责。

二、努力实践，积极履行政协委员参政议政的职责

“政协是舞台，委员是演员”。政协委员分别来自不同的行业，具有广泛的代表性，是政协的主体和生力军，委员主体作用的发挥，直接关系到政协形象，关系到政协履职的水平。我经常提醒自己，不要忘记委员的职责，更不要忘记组织的重托。自担任乡政协委员以来，我积极参加政协及各委员会组织开展的各项视察、调研、民主评议活动，踊跃建言献策，为乡经济发展风险自己的微薄之力。作为一名委员，既要有较强的洞察力、观察能力，同事也要有较高的政治敏锐性。在平时的工作生活中，要经常深入到基层和群众中去，调查了解情况，同时也要紧跟发展的形势，进口经济社会发展的重心，熟悉掌握现行的政策方针，有的放矢地做好提案的调查、社情民意的搜集挖掘工作。这样不管是整理出来的提案也好或是反映的社情民意也好，或在评议会上的发言也好，才有份量，有价值，这也是委员实现自身价值的一种重要途径。

三、积极参与公益事业，为民办实事

政协委员的职责就是要为群众办实事、办好事。今年以来，我积极参与到我乡公益事业的发展中，尽自己的能力为当地群众谋福利，受到了领导和群众的一致好评，在履行政协委员职责的过程中，我也感觉到自身的个人政治素质和修养，学习的深度，调研和与群众的沟通能力还有待加强。今后，我会在平时的工作生活中不断完善自己。一方面，更加深入基层一线、提高自己的政治素养与履职水平，争取更好地为选民服务，积极发挥参政议政作用;另一方面，做好做大自己的企业，增强竞争力，为更多需要帮助的企业排忧解难。

最后，恳请各位领导对我以后的工作提出要求、批评、指正。谢谢大家!

独立董事处罚分析报告范文 第六篇

上市公司作为债券发行人，在公司债券存续期间， 发生了12笔其他对外债务到期未能清偿的情形，未按照《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条、《深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法》第五十四条的有关规定履行信息披露义务，违反了《证券法》第六十三条，构成《证券法》第一百九十三条第一款所述情形。

安徽证监局认为，上市公司时任独立董事等人员在公司2014~2017年全部或部分年度报告签字，保证年度报告信息披露真实、准确、完整，是公司多项信息披露违法行为的 其他直接责任人员。

2019年11月6日，安徽证监局下发行政处罚决定书，对时任独立董事给予警告并分别处以3万元罚款。

独立董事处罚分析报告范文 第七篇

2017年3月至2018年8月期间，OPZW在未经过授权的情况下，通过向他人借款后直接转入实际控制人、时任董事长及法定代表人陈某本人及其控制的银行账户的方式，累计向关联方陈某提供非经营性资金30,万元。

OPZW向实际控制人、时任董事长及法定代表人陈某本人及其控制的银行账户转入向第三方所借入资金的事项构成关联交易，实质构成关联人对上市公司非经营性资金占用，OPZW未及时披露，且未在2017年半年报、2017年年报和2018年半年报中披露该关联交易事项，直至相关债权人对OPZW提起诉讼或仲裁要求赔偿相关借款后，才在2019年2月27日发布的《重大诉讼公告》、2019年3月28日发布的《关于新增诉讼事项的公告》及2018年年报中对上述关联交易事项予以披露。

2020年12月2日，广东证监局依法对OPZW及相关责任人作出处罚。时任独立董事、董事知悉上述部分对外担保事项，未及时向董事会报告并督促其履行信息披露义务，是其他直接责任人员。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据2005年《证券法》第二百二十三条的规定，广东证监局决定：对时任独立董事、董事陈某给予警告，并处以15万元罚款。

独立董事处罚分析报告范文 第八篇

若独立董事未能履行前述勤勉尽责义务，证监会通过调查涉案定期报告的会议决议、当事人职务、岗位职责、任职年限、涉案程度和勤勉尽责情况等具体情形，依据《上市公司信息披露管理办法》第五十一条（即上市公司董监高有充分证据表明其已经履行勤勉尽责义务的除外）和《信息披露违法行为行政责任认定规则》第十五条（对负有保证信息披露真实、准确、完整、及时和公平义务的董事监事高能够证明已尽忠实、勤勉义务，没有过错的除外—即过错推定原则），综合结合独立董事违法行为的客观方面和主观方面综合审查认定其行政责任。

同时，鉴于当前上市公司信息披露违法的主要违法事实多为定期报告存在财务造假，现实处罚中，担任审计委员会委员的独立董事、特别是财务专业的独立董事，监管部门对其专业知识和能力要求、对异常现象的敏感性和注意义务都提出了更高要求。因此，财务类的独立董事将对定期报告财务类造假这类违法事实承担更大的法律责任。[2]

独立董事处罚分析报告范文 第九篇

END

他山咨询是一家立足于上市公司信息披露规范、证券合规风险领域的专业咨询机构。在证券监管日益趋严的大背景下，我们为上市公司及上市公司董事、监事、高级管理人员、股东等提供高质量的信息披露、规范运作、股权激励、细分行业研究与募集资金规划、ESG/社会责任咨询等咨询服务，提升公司治理水平，助力公司基业长青。

为方便各位董秘、证代交流，他山咨询公众号（tashansz）专门建立了“证券事务知识共享社”微信群，方便我们共同交流、一起进步。另外，也有不少客户委托我们为其高薪寻找合适的董秘、证代，我们也兼职为大家寻找相关工作机会。

独立董事处罚分析报告范文 第十篇

SBJT公司为BJXB公司控股股东，“SBJT公司拟将持有的Dendreon公司转让给BJXB公司”事项属于《证券法》规定的“重大事件”，在信息公开前属于《证券法》所述的内幕信息。内幕信息形成时间不晚于2017年8月27日，内幕信息敏感期结束于2017年9月15日。NJXB董事长杨某等人属于内幕信息知情人，其中杨某知悉内幕信息的时间不晚于2017年9月8日。

李某曾任BJXB独立董事，与杨某相互认识。上述内幕信息敏感期内，2017年9月14日13:17，李某与杨某通话1次。

吴某系李某配偶，“姚某”证券账户系吴某向姚某借用，账户资金来自李某与吴某。在内幕信息敏感期内，“姚某”和“吴某”证券账户，于2017年9月14日累计买入“NJXB”129,900股，成交金额5,033,587元；内幕信息敏感期结束后全部卖出，成交金额4,366,709元，扣除交易税费后亏损672,元。上述“姚某”和“吴某”证券账户的交易均由李某决策后由吴某或李某本人下单操作，李某借用“姚某”证券账户、“吴某”证券账户在内幕信息敏感期内交易“南京新百”。

李某交易“NJXB”行为明显异常，与内幕信息高度吻合，且无合理理由。

独立董事处罚分析报告范文 第十一篇

2017年，FRYY将开药集团纳入合并报表。FRYY、开药集团以前年度向FRJT、FRKG提供的资金，在2017年、2018年绝大部分仍未归还，且发生新的占用，FRYY未将相关资金占用情况入账，也未对FRJT、FRKG非经营性占用上市公司资金情况予以披露，导致其披露的2017年、2018年年度报告存在虚假记载、重大遗漏。

2020年10月13日，证监会依法对FRYY及相关责任人作出处罚。时任独立董事为其他直接责任人员。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据2005年《证券法》第一百九十三条第一款的规定，证监会决定：综合上述三项违法事实，合计对时任独立董事安某、耿某、李某给予警告，并分别处以15万元罚款；对时任独立董事张某给予警告，并处以6万元罚款。

独立董事处罚分析报告范文 第十二篇

不平凡的XX年即将过去，在这年末岁初的时候，我们怀着十分愉悦的心情，盘点着连锁有限责任公司一年来的收获。我作为公司的董事长、法人代表，也在认真地总结个人一年来的学习和工作，在xx局的正确领导下，我本着以服务农家店为根本，坚持树诚信、树形象、求创新、谋发展的经营理念，进一步加强内部管理，不断创新经营机制，感受到在上级领导的帮助、同事们的支持下自已取得进步的喜悦，感受到在工作中与各位同事共同努力取得成效的自信，感受到在工作中因面对众多事务不能样样做好而留下的遗憾，感受到因能力有限面对管理工作如何更好的创新思路而留下的思索。回顾一年的工作，有成绩，也有不足。归纳为以下几个方面，向组织和同志们作一汇报。

一、努力学习，不断提高领导水平和业务能力

企业是社会的细胞。要使企业在市场经济条件下的激烈竞争中发展壮大，就得不断学习，经常掌握党的路线方针、法规政策。一年来，我努力学习xxx理论和“”重要思想，学习党的xx届三中全会精神、中央经济工作会议精神，学习省、市、县的相关政策规定，并且认真地记写学习笔记5000多字。力争使自己能够较多地了解、掌握党和政府的经济政策，了解市场动态。其次是努力学习与企业经营有关的法律法规，如《合同法》、《劳动法》和新颁布的《劳动合同法》。第三就是学习与经营有关的业务知识，尤其是企业管理方面的知识，如财务管理、劳资管理、超市管理、现代物流模式等。

学习方法，一是从书本上学，读原著，全面领会精神实质。二是向业务内行学习，带着企业存在的问题向其他领导和同志们请教，通过探讨、交流的方式，达到解决问题、提高业务知识的目的。三是主动参加单位组织的集中学习，共同学习，一起讨论。四是积极参加省、市、县主管部门举办的培训会，今年在县内，我公司参与举办的培训会一次，省、市主管部门组织外出参加培训会两次。通过多种形式的学习，开阔了眼界，增长了见识，提高了水平，增强了能力二、竭尽全力，抓紧落实“万村千乡市场工程”

国家商务部实施“万村千乡市场工程”，目的是解决农民消费“不安全、不实惠、不方便”的问题，把现代流通理念引入农村，拉动内需，为社会主义新农村建设做贡献。我公司作为实施企业之一，借此良机，发展壮大自己，可以说是千载难逢。对此，我始终高度重视，放在各项工作的首位来安排。

一是积极建设物流配送部。年初，分别在*县、xx县、xx区3个县区各投资建设配送部一个，就近为外县区加盟店配送商品，为其提供方便快捷、热情周到的服务。二是组织精兵强将，领导班子成员带队，在外县区工作的同志，长驻当地配送部，分组划片，深入村组开展工作。三是按照省、市商务主管部门的规定和要求，舍得投入人力物力，做扎实细致的工作，扶持加盟店的改造，指导加盟店规范。四是安排专人专车，巡回检查指导，提出合理的意见和建议，保持干净整洁的店容店貌，督促商品分类陈列，摆放整齐。五是协助市商务局举办农家店店长培训会，宣传政策，加强沟通，提高业务水平和守法经营意识。今年我公司共发展加盟店多户，其中上半年经省、市验收合格*户，得到国家扶持资金*万元。下半年上报待批*户，据分析，将会比上半年验收合格的户数更多。尤其是得知商贸有限公司放弃“万村千乡市场工程”实施资格后，我积极与其联系，将他们的实施区域接了过来，直接增加了xx户加盟店，同时为明年扩大了xx区和xx区的实施区域。xx户加盟店可得到扶持资金xx万元，明年在这两个区域得到的实惠将更多。

三、加强物流配送，提供周到服务

物流配送是实施“万村千乡市场工程”的关键环节，随着我公司实施区域不断扩大，加盟店的发展户数连续增加，直营超市一个接一个地建成开业，物流配送中心的业务量迅速增长，必须采取措施予以加强。一是增添了*辆新车，招聘了xx名司机和业务人员，直接从人力物力上予以加强。二是划分片区，详细制定配送路线，实行电话访销，按访销计划送货，提高配送效率。三是加强财务管理，*名会计分单位负责结算，建立了严格的管理制度，完善了票据传递程序，实现了会计电算化，迅速准确地完成购进销出结算。四是加强对配送人员的管理，教育这些同志不断改善服务态度，尽职尽责搞好商品配送和检查指导加盟店的工作。五是认识到位，明确规定，凡是我公司配送的商品，实行当地市场最低价，切实做到质优价廉，让利于广大群众，这是各项措施中最为重要的一条。

四、谋求发展，新建乡村直营超市

五、民主决策，发挥集体智慧

我公司领导班子有*名成员，职数较多，要使这样一个大班子能够齐心协力，团结共事，凡事民主决策，吸收各方意见，发挥集体智慧，是至为重要的一个方面。我作为班长，对此有清醒地认识。凡涉及到项目选点、开发投资、项目建设、财务管理、资金筹措、大宗商品采购、员工工资调整、重要工作安排等等事项，均提交领导会研究决定，一时吃不准、定不了的事情，根据同志们提出的疑问，再做考察调研，反复上会研究，直到统一认识，作出最终决定。重大事项的决定，还请部门负责人和业务骨干参加，广泛听取意见，力求决策正确。

同时，加强与省、市、县主管上级的联系，自觉请示汇报，听取意见，接受指导，争取支持，获得帮助。正是因为管理民主，决策透明，才使得领导班子团结，部门关系协调，职工心齐劲弘，上下支持有力，在公司内部创造了和谐发展的良好氛围。

六、廉洁勤政，一心扑在工作上

在党风廉政建设责任制工作和廉洁自律方面，我时刻牢记中纪委针对企业领导干部规定的“四大纪律，八项要求”，用“”作为自己的行为准则，不贪不拿，不谋私利。今年，我公司县城新区的配送中心展销厅项目开工建设，按照规定，坚决实行公开招标，并与*检察院联合成立了“预防基建工程职务犯罪领导小组”，制定了6套相关制度。公司成立了基建领导小组，由书记挂帅，具体负责基建工程，我不参与其中，用规范的组织和严格的制度管理，杜绝各方面的“跑、冒、滴、漏”。

天天配送，日日开门，这是商业经营的常规，为此，我公司很少统一休息过星期天、节假日。今年受命代管县xx公司以来，担子更重，任务更加艰巨，一年四季，忙忙碌碌。作为主要领导，要操的心就更多一些，经常忙完了白天的工作，晚上还要考虑许多重要工作的安排，或者到配送中心去看望员工，与同志们谈心，了解情况，可以说一心扑在工作上。

在关心职工生活，解决实际困难方面，我们一是积极缴纳养老保险金，全年无拖欠。二是优先安排本单位职工及其亲属租赁门店和柜台。三是全力安排下岗职工到直营超市和配送中心上班。四是大力协助符合条件的同志办理病退和正常退休。五是积极为退休职工办理医疗保险。六是适当提高员工的工资待遇。七是严肃处理违反劳动纪律的个别职工，教育大家，提高员工队伍的整体素质。全年没有发生一起职工上访事件。

七、抗震救灾，确保商品正常供应

独立董事处罚分析报告范文 第十三篇

（1）2016年至2019年年度报告虚增营业收入及利润

上市公司*STYS通过虚构境内销售业务、高报出口货物销售额等方式虚增营业收入，2016年、2017年、2018年、2019年年度报告分别虚增营业收入2,298,105,元、2,140,289,元、2,012,100,元和641,036,元，分别占当期披露营业收入的、、和。按照境内销售实际虚增利润以及按照外销平均毛利率估算境外销售虚增利润，2016年、2017年、2018年、2019年上市公司分别虚增利润773,082,元、868,741,元、906,332,元和230,590,元，分别占当期披露利润总额（按绝对值计算）的、、和。

（2）2016年至2018年年度报告以及2019年半年度报告虚增货币资金

*STYS通过财务不记账、虚假记账、伪造银行单据等方式虚增货币资金。在剔除未达账项因素后，公司2016年年度报告披露2016年12月31日的货币资金余额为3,552,073,元，经查实虚增银行账户资金2,439,835,元，虚增的金额分别占公司披露货币资金总额的、净资产的和总资产的；公司2017年年度报告披露2017年12月31日的货币资金余额为4,229,034,元，经查实虚增银行账户资金1,598,098,元，虚增的金额分别占公司披露货币资金总额的、净资产的和总资产的；公司2018年年度报告披露2018年12月31日的货币资金余额为3,388,644,元，经查实虚增银行账户资金2,606,776,元，虚增的金额分别占公司披露货币资金总额的、净资产的和总资产的；公司2019年半年度报告披露2019年6月30日的货币资金余额为2,767,419,元，经查实虚增银行账户资金2,014,638,元，虚增的金额分别占公司披露货币资金总额的、净资产的和总资产的。

（3）2016年至2019年年度报告存在重大遗漏

经查，STHH、STLG由*STYS的控股股东YHJT实际控制，根据《xxx公司法》第二百一十六条第四项和《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号）第七十一条第三项的规定，上述公司是*STYS的关联法人，其与*STYS之间的资金往来属于关联交易。

2016年1月1日至2019年12月31日，在未经上市公司决策的情况下，YHJT总裁刘某香直接指挥相关人员，通过*STYS名下共6家银行的10个账户向STHH和STLG名下共2家银行的3个账户进行资金划转，总共划转资金15,710,968,元，回流资金16,420,811,元。

*STYS对上述与STHH和STLG的巨额资金往来均未记账，亦未按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》（证监会公告〔2016〕31号、证监会公告〔2017〕17号）第四十条以及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》（证监会公告〔2014〕54号）第五十一条、第五十二条的规定，在相关年度报告中披露上述关联关系及关联交易，其2016年至2019年年度报告存在重大遗漏。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据2005年《证券法》第一百九十三条第一款以及《证券法》第一百九十七条第二款的规定，证监会决定：对三名时任独立董事孙某林、王某、刘某武给予警告，并分别处以60万元的罚款。

独立董事处罚分析报告范文 第十四篇

领导、各位职工代表：

按照集团公司党委的组织安排，我从去年10月份到咱们建筑公司担任董事长，从事行政领导工作至今已有一年多的时间了。通过这一年多的工作，我不仅和在座的各位同志建立了深厚的情谊，而且一直被公司全体职工那种不畏艰难、乐观向上的精神所深深感染。在这里，我首先对集团公司党委、公司各位领导班子成员和全体职工对我在工作、生活、学习上的给予的莫大信任、支持和帮助表示衷心的感谢。下面，我就结合集团公司党委关于对所属各公司领导班子及成员进行年度考核、民主评议的具体要求，从德、能、勤、绩、廉方面，把自己的思想、工作情况，向在座的各位领导和职工代表做一汇报，请大家给予评议和指正。

一、自觉用“三个代表”重要思想和党的路线、方针、政策武装头脑，不断提高理论素养和政治素质。

一年来，我始终把加强政治理论学习作为提高自身素质和党性修养的前提。一方面注重坚持党委中心组学习制度，采取集中与自学相结合的方式，按照公司党委制定的中心组学习计划，以“三个代表”重要思想为指导，认真学习领会了xxx、市委和集团公司党委在各个阶段、各个时期出台、制定的大政方针，理论文献和领导重要讲话精神，特别是针对xxx提出的树立科学发展观、构建和谐社会、求真务实、提高党的执政能力等新观点、新论断，联系公司实际，进行了认真的思考和全面的理解，为准确把握企业发展方向，科学制定经营决策奠定了坚实的理论基础。另一方面牢牢把握开展保持xxx员先进性教育活动的有利契机，不但扎实有效得落实了活动规定的学习内容和个人党性分析、整改、提高工作，做到了两不误、两促进，而且充分利用业余时间，把党章从头至尾完整的抄写了一遍，进一步明确了自己作为xxx员尤其又是一名领导干部，所肩负的职责和重任，也为自身今后更好地发展企业，服务职工提供了坚实的思想保证和精神动力。

二、自觉落实科学发展观，牢固树立高水平是财富，低水平是包袱的发展理念，不断提高领导能力和工作水平。

今年，我们公司在经营创效、工程施工、企业管理、安全稳定、文化建设等各项工作中都取得了可喜成绩，截止到目前，全公司共完成产值x万元，实现利润x万元，增加值x万元，职工个人收入保持了增长幅度。应该说，这个成绩的取得是集团公司正确领导的结果，是公司全体领导干部职工拼搏奋战的结果，作为我个人虽然也为此付出了一定的辛苦和努力，但只是干了自己该干的工作，做了自己分内的一些事情。

一是科学的分析和判断企业发展形势，增强工作的针对性和有效性。今年年初，我和班子领导成员通过认真调研，深入讨论，确定了我们公司全年和今后一段时期的五项重点工作，就是搞活房地产;开发施工市场;巩固多经产业;消化历史包袱;保持队伍稳定。在这个工作思路的指引下，我们一方面坚持以经济效益为中心，加大了承揽外委工程的力度，通过多方奔走，积极联系，先后承揽、建设了包头热电厂铁路专用线、板桥增二线改造、港务局铁路道口维修、临港子埝填海等多项工程任务，同时，针对康乐总汇的行业特点，积极创新工作思路和经营招法，相继对客房、洗浴等部门进行了扩容改造，完善了收入与效益挂钩的经营模式，为顺利完成全年经济指标，增强企业发展后劲奠定了坚实的基础;另一方面从促进公司良性发展，努力构建和谐企业的实际出发，妥善解决了天轩纺织品经营改制、五福街房屋产权证等历史留问题，坚决保证了公司岗上岗下职工工资、“三险一金”等各项福利待遇按时、足额发放，积极开展了走访、慰问困难和一线职工家庭的“送温暖、结对子”活动，严格落实了“五定三率”等安全生产规章制度，有效维护了企业安全稳定的大好局面。

二是立足现实，放眼未来，确保企业走可持续发展道路。作为企业发展的领头人，我和领导班子其他成员充分认识到一个企业要想在激烈的市场竞争中，立于不败之地，就必须把眼光放的长远一些，增强工作的前瞻性和创造性。基于这样的认识，今年，我们在积极做好当前现有工作的基础上，注重把短期目标和企业长远发展相结合，通过多次召开党委会、董事长办公会议研究、讨论，本着求真务实、与时俱进的态度，最终确定了公司今后五年的发展规划。其总体目标就是到20xx年实现产值x亿元，增加值x万元，利润x万元。虽然任重道远，但是从领导班子和我个人而言，我们有信心、有决心带领公司全体职工完成既定的发展目标，为集团公司实现十年翻两番做出我们的贡献。

三是健全制度，规范管理，树立企业良好形象。在这么多年从事外委工程工作中，我有这样一个体会，那就是建筑施工企业要想在承揽工程中，赢得甲方的信任和青睐，除了要有相对雄厚的人力、物力、财力，还要拥有良好的企业外部形象。因此自上任以来，我便和公司领导班子成员一起把加强企业管理，塑造企业文化摆上了重要议事日程，并且已经取得了初步成效。一方面狠抓了财务管理、合同管理、成本管理、安全管理等各种规章制度的制定和落实;另一方面借这次开展保持xxx员先进性教育活动的有利时机，充分集中公司全体干部职工的智慧，形成了符合我们先达公司实际，具有丰富科学内涵的企业文化用语“职工为本、迎难而上、和谐稳定、开创未来”，这十六个字不但将进一步规范和引导全体干部职工的思想与行为，而且也将成为企业今后发展的核心价值观。

四是加强各类业务知识学习，努力使自身成为一名合格的企业领导者。虽然在来咱们建筑公司之前，我也一直在工程和建总从事领导工作，但大部分时间都是负责在外面跑工程、揽外委，像现在这样，坐在办公室里运筹帷幄、驾驭全局，说实话，对我来说既是一次挑战，也是一种考验。我感觉董事长这个岗位，不仅需要有良好的业务能力，而且必须具备很强的管理水平。因此，今年，我始终致力于从业务型领导向懂经营、会管理的复合型领导转变。一方面认真学习了财务管理、人力资源、安全法规等相关业务知识，另一方面积极参加了工商管理培训，在一定程度上使自己的综合领导能力得到了提高。

三、自觉坚持民主集中制原则，为增强领导班子的凝聚力、创造力和战斗力，发挥好示范带头作用。

虽然身为公司董事长，但是我深知大厦之成，非一木之才的道理，毕竟一个人的能力和精力是有限的。要想把一个企业建设好、发展好，就必须在想问题、定政策、办事情的过程中，始终坚持民主集中制，充分依靠班子集体的智慧和力量，切实发挥每个班子成员的主观能动性，这既是我们党的一项根本组织制度，也是一名领导必须具备的修养和素质。因此，我在日常工作中，一方面十分注重班子成员之间的团结，提议建立了每日碰头会制度，在班子内部努力营造大家既有分工又有合作、坦诚相待、合作共事、职责互补，齐心协力干事业的良好氛围;另一方面坚持大事讲原则，小事讲风格，特别是在涉及到企业发展的“三重一大”问题时，绝对不搞一言堂，坚决按照党委会议事规则和董事长、总经理办公会议事规则程序办理，从而既保证了决策的科学化、民主化，也增强了班子整体合力。同时，积极参加公司党委组织召开的民主生活会，每次都能认真开展批评与自我批评，虚心听取班子成员提出的意见和建议，做到有则改之，无则加勉。特别是在这次先进性教育活动中，广大党员干部职工都对我提出了非常中肯的意见和建议，使我认清了自身存在的不足，进一步明确了今后的努力方向。这里，我也希望在座的公司各位职工代表今后能够继续发扬民主、履行参政议政的权利，只要是有利于企业发展的意见和建议，你们尽管畅所欲言，公司领导班子和我个人一定会认真听取，高度重视，并尽最大努力付诸实践。

四、自觉遵守党的纪律条例，坚持立党为公、造福职工，树立为民、务实、清廉的领导形象。

在担任公司董事长以来，我始终把集团党委和公司广大干部职工赋予自己的权力当作一种责任和义务，一方面牢记“两个务必”，坚决贯彻落实“四大纪律八项要求”和“五个不许”规定以及集团反腐倡廉“五条禁令”要求，从来不以个人私利侵害公司和职工的利益，使自己在日常工作、生活中，做到了严于律己，廉洁奉公;另一方面继续保持了深入一线、深入基层的工作作风和习惯，特别是每到周末、节假日以及遇到急难险重的施工任务时，自己经常是吃住在现场，和职工一起加班加点，克难攻关，用率先垂范的实际行动激发了职工的工作热情和干劲。

各位领导、职工代表同志们，以上就是我对自己一年来的工作总结，虽然取得了一些成绩，但是距离集团党委和公司全体干部职工的要求，还是存在一定不足。主要表现在理论业务知识不够丰富，工作思路、经营招法缺乏创新意识等。在今后的工作中，我将继续加强学习，进一步提高业务能力和管理水平，并决心和班子成员一道，团结协作、求真务实、开拓创新、奋发进取，为公司在20xx年创造更加辉煌的业绩而努力奋斗!

独立董事处罚分析报告范文 第十五篇

违规事实：1、未及时披露上市公司通过供应商向关联方提供资金的关联交易情况；2、上市公司2018年半年度报告和2018年第三季度报告存在虚假记载和重大遗漏。

SSGF时任独立董事钱某、苑某在申辩材料中提出如下 申辩意见：1、钱某提出其任职独立董事以来恪尽职守，勤勉尽责，发挥专业特长，独立客观行使表决权。审定2018年半年度报告和第三季度报告时对重大事项进行 问询，对于预付款大幅增加的问题基于专业背景做出独立判断。发现公司预付款异常时， 配合监管调查取证，督促公司回复监管问询函及关注函，并就相关事项发表独立意见。2、苑某提出公司在信息披露方面的违法行为被故意隐瞒的情况下，作为法律专业背景的当事人无法推断财务报表是否存在虚假记载情况，不属于其他直接责任人员范畴。对2018年半年度报告和2018年第三季度报告进行了必要关注， 获悉公司存在资金占用情况后，向公司了解情况，采取补救措施督促公司尽快协调关联方归还占用资金等。

重庆证监局认为：1、根据《证券法》第六十八条规定，上市公司董事、监事、高级管理人员应当保证上市公司所披露信息真实、准确、完整。上市公司董事、监事和高级管理人员应具备与职责相匹配的专业知识和水平，主动调查并获取决策所需资料，独立发表专业判断， 当事人提交的证据不足以证明其已勤勉尽责。当事人的申辩理由 不属于法定免责事由，且本案量罚时已考虑上述因素，故对相关当事人的申辩意见不予采纳。考虑到独立董事对公司2018年半年度报告和第三季度报告事项 进行了必要的关注，同时在知悉公司存在资金占用情况后积极采取补救措施，决定酌情对苑某、钱某从轻处罚。

上市公司董事、监事、高级管理人员对上市公司信息披露的真实性、准确性、完整性等负有法定责任。上市公司董事、监事、高级管理人员应当具备公司管理所需的必备专业知识，并基于自己的判断独立履行职责；应当勤勉尽责，充分了解、掌握公司的经营、财务等状况，负有合理、审慎的注意义务和质询义务等，对上市公司实施必要、有效的监督。独立董事应当按照相关法律法规和公司章程的要求，维护公司整体利益，特别要关注中小股东的合法权益不受损害，并确保有足够的时间精力和专业素质和能力，有效地履行职责。

【处罚案例汇总】

独立董事处罚分析报告范文 第十六篇

2018年3月23日，FHGK召开第八届董事会2018年第三次会议和第八届监事会2018年第一次会议，审议通过了《公司2017年年度报告全文》及摘要等19个议案；但于2018年3月27日公告称， 因公司实际情况，相关议案需提交董事会和监事会重新审议。根据公司于2018年4月28日的公告，未及时披露原因亦包括年审机构未能按期出具签字盖章的审计报告等。

根据年审机构对公司2017年度财务报告内部控制出具否定意见等的审计结果，公司需对以前年度会计差错更正及追溯调整。与2018年3月23日公司审议事项对比， 公司2017年度报告及有关议案需变更相关数据，并因会计差错及追溯调整需增加有关议案。因此， 2018年4月8日，公司召开第八届董事会2018年第四次会议和第八届监事会2018年第二次会议，审议更正后的《公司2017年年度报告全文》及摘要、新增的《关于公司对前期会计差错更正及追溯调整的议案》等事项，但所有议案均未获表决通过。

根据《上市公司信息披露管理办法》第七十一条、《深圳证券交易所股票上市规则》第条等规定， 上市公司应当在两个交易日内及时披露会议决议，但公司直至2018年4月28日才补充披露。

此外，上市公司2015年年度报告、2016年半年度报告、2016年年度报告存在虚假记载。

广东证监局认为，上市公司前述行为违反了《信息披露管理办法》第二条第一款的规定，构成《证券法》第一百九十三条第一款所述的信息披露违法行为。针对部分当事人提出的申辩意见，证监局认为当事人的陈述、申辩意见部分不能成立、部分予以采纳，并相应调减有关当事人的处罚金额。如：当事人提出的“上市公司独立性缺失”、“不知情”、“未参与”、“信赖会计师事务所报告”等陈述申辩意见，不是法定的免责或从轻、减轻理由；但当事人提出的关于 未及时披露的事项，责任人不应是每一位参会的董事、监事，而是有关信息披露义务人的意见，符合有关证券法律法规的规定，证监局予以采纳。时任独立董事是该案件的 其他直接责任人员。

2019年11月20日，广东证监局下发行政处罚决定书，对时任独立董事苏某给予警告，并处以5万元罚款；对时任独立董事于某、李某、谭某给予警告，并分别处以3万元罚款。

独立董事处罚分析报告范文 第十七篇

2016年4月25日，FRYY第六届董事会第十三次会议审议通过《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》（以下简称《重组报告书》），于4月27日公告披露：拟向FRJT等14名交易对方发行股份及支付现金购买其合计持有的开药集团100％股权，本次重大资产重组构成关联交易、借壳上市，标的公司开药集团符合《首次公开发行股票并上市管理办法》规定的相关条件。

自2016年4月27日至2017年12月26日，FRYY持续披露更新的《重组报告书》，其中披露开药集团三年一期财务报表及FRYY一年一期备考财务报表，并披露“FRYY与控股股东、实际控制人或者其他关联方之间不存在非经营性资金占用的情形，开药集团与FRJT、朱某或其他关联方之间亦不存在非经营性资金占用的情形。本次交易完成后，上市公司不存在关联方资金占用的情形”。

FRJT为FRYY、开药集团的控股股东。FRJT为实现医药资产的整体上市，筹划、组织、实施将开药集团注入FRYY，属于同一控制下的重大资产重组。FRJT2015年、2016年大规模占用开药集团子公司资金，在重组时未向FRYY如实提供相关信息。FRJT作为交易对方在《重组报告书》中公开承诺，保证所提供的信息真实、准确、完整。

经查，截至2015年12月31日、2016年12月31日，开药集团及其子公司向FRJT、FTKG提供资金的余额分别为34,950万元、50,370万元。开药集团未将上述交易记入财务账簿，导致《重组报告书》中披露的开药集团财务报表中货币资金余额虚假。前述违法事实和本项违法事实导致《重组报告书》中披露的FRYY备考财务报表中货币资金余额亦存在虚假记载，2015年、2016年分别虚增货币资金41,330万元、57,570万元，分别占各年末净资产的、。上述被占用资金的绝大部分自中国证监会受理直至批准一直未予归还，故《重组报告书》中关于不存在非经营性资金占用的表述亦存在虚假记载。

独立董事处罚分析报告范文 第十八篇

2016年5月，上市公司JLWH完成对标的公司MSY100%股权的收购并将其纳入合并报表范围。2016年至2018年期间，标的公司MSY在未真实开展业务的情况下，确认来自多家公司第三方主体实现资金流转。2016年，MSY合计虚增营业收入21,万元，虚增利润总额12,万元，虚增期末应收账款余额16,万元，分别占上市公司JLWH同期披露营业收入、利润总额、资产总额的、、。2017年，MSY合计虚增营业收入49,万元，虚增利润总额26,万元，虚增期末应收账款余额41,万元，分别占JLWH同期披露营业收入、利润总额、资产总额的、、。2018年，MSY合计虚增营业收入18,万元，虚增利润总额12,万元，虚增期末应收账款余额38,万元，分别占JLWH同期披露营业收入、利润总额、资产总额的、、。上述财务数据纳入JLWH合并报表后，导致JLWH2016年、2017年、2018年年度报告的财务数据及相关披露信息存在虚假记载。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节，依据2005年《证券法》第一百九十三条第一款的规定，浙江证监局决定：对四名时任独立董事毛某法、寿某、熊某萍、刘某涛给予警告，并分别处以3万元罚款。

（三）担任审计委员会委员的独立董事对定期报告承担的责任更大

从对违法行为承担的责任来看，鉴于证监会或证监局处罚的抓手多数是上市公司披露的定期报告，且多数违法行为的本质都是财务造假行为，由此担任审计委员会委员的独立董事、特别是财务专业的独立董事，其专业知识和能力要求、对异常现象的敏感性也理应更高，对定期报告的出具所承担的责任也就更大。

相关案例介绍

例如NBDL（002164）案件中，在2017年年度报告、2018年一季度报告上签字的共4名独立董事，仅有担任审计委员会主任委员的独立董事陈某红最终受到了处罚，罚款3万元，根据《行政处罚决定书》，其作为NBDL的独立董事、审计委员会主任委员，对财务工作负有独立、直接的监督和管理职责；

又如SWT（300156）案件中，上市公司因未在法定期限内披露2019年年度报告受到处罚，最终收到行政处罚决定的相关人员仅有时任董事长兼代董事会秘书杜某（处罚30万元）、时任董事兼总经理孙某（处罚25万元）、时任独立董事尹某平、张某德（各处罚10万元），其中孙某、尹某平及张某德均为董事会审计委员会成员，张某德为审计委员会召集人。根据《行政处罚决定书》，北京证监局认为，根据上市公司《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等制度规定，董事会审计委员会具有提议聘请或更换外部审计机构的职责。SWT因未能聘请审计机构导致未按期披露年度报告，尹某萍、张某德作为公司董事会审计委员会成员，亦为资深的财会专业人士，在推动审计机构聘任方面，虽有推动聘任审计机构的部分履职情形，但仍存在履职不到位的情况。另一位时任的独立董事孙某则未因此而受到行政处罚。

独立董事处罚分析报告范文 第十九篇

x年是本人到xx公司任职的第三年，这一年公司外部的经营环境复杂多变，行情整体回落;公司内部经营班子进行了较大调整，创新发展面临诸多挑战，在股东单位的指导支持和公司全体员工的共同努力下，较好地完成了全年工作任务，公司的管理经营也创出新的业绩。但公司今年的一个重要的目标还是没有完成，买壳上市的工作继续受阻，因为福建省今年继续冻结铅锌矿权的变更和延续，造成公司并购浩泽矿权的协议不能在年内履行，协议转让的矿权未能变更到xx公司，有关上市的一系列的资本运作也因此无法按计划向前推进。作为xx公司的董事长，并分工主抓上市工作，对今年的这项主要工作的进度没有能按时完成感到有很大的压力，惟有耐心坚持，苦修内功，积极等待政策变化的机遇。

回顾一年来的工作，从态度上说自己还是尽职的，但工作成效上自己觉得离自己期望的目标还是有差距的。对照自己的工作岗位职责，基本能做到的有以下几点。

一、认真学习和贯彻xxx理论和三个代表的思想，除了参加局里组织的各种会议学习，平时自己也能结合工作实际学习思考党在新时期的理论和政策。对当前形势下的党的方针路线和政策能理解领会并在本职工作中自觉地与其保持一致。

二、在企业董事长的岗位上能认真履行职责，处理好班子成员之间的关系，对人对事出于公心，自觉遵循民主集中制的原则，集思广益，科学决策。在自己不熟悉的业务领域也注意向懂业务的同志学习，取长补短。在坚持原则的同时注意同志之间的互相帮助和团结。

三、对局领导提倡的打造学习型企业或团队的理念能主动去实践，一方面自己注意根据工作的需要补充学习新的业务知识，另一方面在企业内部鼓励支持或组织督促员工学习业务，提高工作技能。今年公司在利用期货市场套期保值上进行了新的成功尝试，对这方面业务创新给予了支持和帮助。

五、在党风廉政建设方面，基本能够严格要求自己，淡泊名利，涉及到个人利益的事情都能做到按制度规定办，遵纪守法。处理企业内外的利益关系力求实事求是，公平公正。

存在的主要问题：

1.工作中发挥主观能动性还不够。上市工作受阻主要因为政策方面的原因，要克服这方面的困难，需要花更多的精力研究政策，特别是与掌握政策的职能部门的沟通和联系，多方面地创造有利于问题解决的条件，这些地方还需要改进。

2.市场的调研工作有待加强。与公司资本运作工作相关的信息，如上市最新的政策变化，上市公司的重组动向，投行律师等中介服务的规范，矿权市场的最新行情等，对资本运作的思路和效率有重要作用，这方面有不足。

3.公司制度建设还要上台阶。xx公司通过改制，建立了股份公司的制度框架，但在企业经营管理，法人治理结构等方面离规范要求还存在不少差距，有待公司今后不断改进完善。

xx年要认真总结过去的经验，检讨存在的不足，在以下几方面多作努力。

1.坚持学习实践科学发展观，加深对新形势下党的路线方针政策的理解，联系单位实际，明确工作方向。

2.做好本职工作，把握好公司发展的机遇和方向，特别是做好xx公司矿权延续和和重组上市工作，团结依靠公司全体员工共同开拓创新。

3.结合xx公司业务发展的需要，调整创新公司的业务模式，在xx公司今后的投资及套期保值业务和尾矿治理等方面发挥更多的作用。

4.发挥董事会在公司法人治理结构中的作用，在中介机构帮助下改进完善公司的制度建设，在努力实现上市目标的同时，切实提高企业规范化管理水平。

述职人：

20xx年xx月xx日

独立董事处罚分析报告范文 第二十篇

上市公司独立董事应当保证上市公司所披露信息真实、准确、完整。上市公司独立董事应具备与职责相匹配的专业知识和水平，主动调查并获取决策所需资料，独立发表专业判断，上述当事人提交的证据不足以证明其已勤勉尽责。当事人的申辩理由不属于法定免责事由，且本案量罚时已考虑上述因素，故对上述当事人的申辩意见不予采纳。

但考虑到独立董事对三圣股份 2018 年半年度报告和第三季度报告事项进行了必要的关注，同时在知悉公司存在资金占用情况后积极采取补救措施，决定酌情对钱某、苑某从轻处罚。

综上，根据《证券法》第一百九十三条第一款、第三款的规定，证监会对二独立董事给予警告，并分别处以五万元罚款。

独立董事处罚分析报告范文 第二十一篇

2017年SLGF未及时入账和披露42,500万元借款，未及时披露担保7,500万元、潜在付款义务11,715万元。2018年，SLGF未及时入账和披露23,000万元借款。SLGF2017年至2018年年度报告中存在重大遗漏。

SLGF通过虚构采购业务、虚列其他应收款等名义向非供应商转出款项亿元，大部分用于前述财务造假行为相关体外资金循环及偿还相关借款。其中，11,042,元用于肖行亦个人用途，主要包括支付其定增股票借款利息和赔偿员工持股计划损失。SLGF2018年年度报告中未披露实际控制人非经营性占用资金的情况，存在重大遗漏。

2020年12月7日，证监会依法对SLGF及相关责任人作出处罚。根据案件事实、责任人职务、责任人实际履职情况、审议相关年报的会议决议、会议表决情况、年度报告书面确认意见等，对SLGF披露的年度报告存在虚假记载、重大遗漏的行为，时任独立董事是其他直接责任人员。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据2005年《证券法》第一百九十三条第一款、第三款的规定，证监会决定：对时任独立董事郑某、苏某给予警告，并分别处以8万元的罚款。

独立董事处罚分析报告范文 第二十二篇

（1）提前确认职工薪酬负债

上市公司STTZ在2014年12月31日确认了2,630万元因经济性裁员产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。经查，根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》，上市公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划所提供的辞退福利时间不早于2015年1月，且该笔辞退福利于2015年实际发放2,万元，于2016年实际发放万元，上述职工薪酬负债均应在2015年度确认。由此STTZ 2014年度虚减净利润2,630万元，2015年度虚增净利润2,万元，2016年度虚减净利润万元。

（2）滞后确认资产减值损失

2012年9月，STTZ投资1,500万美元设立境外合资公司GTCM并持有其30%的股权。2015年末该投资已出现明显减值迹象，但公司未按《企业会计准则第8号——资产减值》的规定于2015年度确认资产减值损失，直至2016年年报才以第三方于2015年年末认购GTCM增发股份的价格作为公允价值，确认减值损失3,万元。由此，STTZ 2015年度虚增净利润3,950万元，2016年度虚减净利润3,万元。

（3）虚构销售收入

2015年3月，STTZ向深圳两家公司虚假销售已全额计提资产减值的呆滞存货，虚增2015年度营业收入1,万元，虚增2015年度净利润1,万元。

2015年12月，STTZ全资子公司NTTZ向北京某公司虚假销售呆滞存货，导致STTZ虚增2015年度营业收入2,万元，虚增2015年度净利润2,万元。

综上，STTZ 2014年度虚减净利润2,630万元，2015年度虚增净利润11,万元，2016年度虚减净利润4,万元，分别占合并利润表当期披露净利润的、和，并导致STTZ在2015年年度报告中将亏损披露为盈利，STTZ披露的2014年、2015年、2016年年度报告均存在虚假记载。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节和社会危害程度，依据2005年《证券法》第一百九十三条第一款、第三款的规定，深圳证监局决定：对时任独立董事欧阳某国给予警告，并处以5万元罚款；对时任独立董事潘某曼、肖某梅给予警告，并分别处以3万元罚款。