审计总结亮点怎么写 第1篇

（一）创建教育培训平台，着力开展三个“活动”。近两年来xx镇党委始终明确把“建设好一个支部班子，引导班子树立一个好的工作思路”作为新农村建设、实现农民心中美丽梦想的基础。为了切实落实这一工作思路，镇党委结合实际，成立了xx镇“党员干部大课堂”教育培训平台，以平台为载体大力开展三个“活动”，着力夯实班子成员宗旨意识，拓展好的工作思路，增强在新形势、新挑战下带领群众实现梦想的能力。一是开展“一带一跟一组织”学习活动。（即党委班子带头学习、支部班子跟进学习、组织党员学习活动）。截止目前，先后开展活动达23次，参与人数达850人次；二是以村（社区）“两委”班子为主导，充分利用

远程教育接收站点、农家书屋等现有资源组织开展农村党员“品一本书看一部教育片”活动，截止目前累计参与活动的农村党员达1600人次；三是开展“支部书记论坛”活动，让各村（社区）党支部拥有一个属于自己相互学习交流的平台，目前论坛举办了一期。

教育培训平台的创立，为实现镇党委“建设好一个支部班子、引导班子树立一个好的工作思路”的工作目标起到很好地促进作用。打造出了合水1个五星党支部，子雅等8个四星党支部；培养出黄金芳1名省级学用标兵。

（二）提升基层组织内功，着力落实三个“强化”。一是强化“创先争优”活动效果。充分利用“五〃四”、“七〃一”等节日策划一系列以支部班子为单位的活动，培养班子的团队精神，增强班子的荣辱观，提升班子的凝聚力和战斗力，激发班子成员的成就感和使命感，使每一名支部班子成员自觉融入“创先争优”活动中，以实际行动和一流业绩为党旗增光添彩。

时光过的飞快，__年公司的工作已经结束了，可以说，在__年的工作中，我们全公司的工作人员都高效的完成了自己要做好的工作。我们的公司财务审计部门的工作当然也是在发展中，高效的完成了公司安排给我们的公司，相信我们一定能够做好，这些都是我们得来的不断的发展的成果，相信我们一定能够做好!

__年是集团公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年，也是财务审计部创新思路，规范管理的一年。财务审计部坚持“以市场为导向，以效益为中心”的行业发展思路，紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点，团结奋进，真抓实干，完成了部门职责和公司领导交办的任务，取得一定的成绩。为了总结经验教训，更好的完成__年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作作出总结如下：

一、__年财务审计工作的简要回顾

(一)财务方面的工作

1、增强财务服务意识

__年，我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则，加强财务管理，优化资源配置，提高资金使用效益，把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。

为了适应新形势下的发展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变，要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局(公司)的财务制度，结合集团公司的实际情况，组织汇编了集团的财务制度。

为了更好的发挥财务职能，我们加强了对会计基础工作的规范力度，提高会计信息质量，保证会计信息的真实、准确、完整;强化财务的预测、分析及筹资功能，加强对重大投资资金的管理，为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。

2、预算管理得到稳步推进

一是细化预算内容。根据各分、子公司__年及__年明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况，按科目进行了分类统计，为各分、子公司的__年全面预算奠定基础;

二是提高预算透明度。预算方案根据各分、子公司反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司，使各单位对本公司的预算有一个全面的了解，增强了预算的透明度;

三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向预算委员会反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。

一年以来，预算的总体执行情况良好，各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强，为做好__年全面预算工作积累了经验。

3、充分利用税收政策

充分利用国家对企业的各项税收优惠政策，我部积极办理了_物流公司、_运输公司的税收减、免、缓工作，并由此取得了市国家税务局准予_物流公司、_运输公司减免__年度企业所得税合计万元、营业税万元的税收优惠政策的批复以及__年度_物流公司、_运输公司所得税减免的批复，为集团公司取得了实质性经济收益。

4、切实加强财务管理

根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“统一管理，分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。

5、强力整顿财经秩序

根据市局(公司)财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案，集团公司围绕市局“规范行业经营行为，促进烟草行业的健康发展，为国家创造和积累更多的财富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想，严格按照市局(公司)的自查要求，认真开展财务自查工作。财务审计部从严从细，自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列(乱列)成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查，并实施强化经济责任审计与加强财经秩序整顿相结合，按照“边整边改”的原则，将查出来的问题根据时间、性质等分门别类，从中查找经营和管理上的漏洞，并有针对性地指定整改措施，限期整改到位。通过此次的自查，切实加强了国有资产的监管力度。

6、加强资金管理的作用

为了规范集团经济运行秩序，加强各分、子公司的资金管理，降低和杜绝资金的使用风险，提高资金使用效率，促进集团健康发展。集团公司从__年8月份起将集团公司资金管理中心纳入市局(公司)结算中心统一管理。我们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局(公司)结算中心，按照市局(公司)结算中心要求，对各分、子公司的年度和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进行了认真严格的审核和汇编。与此同时，为确保各项工作有条不紊的开展，强调各分、子公司要加大催收货款力度，保证集团公司正常的经济运行。

(二)审计方面的工作

1、根据市局财务审计工作会议精神，对财务审计部工作的提出要求

(1)继续巩固推行财务管理模块，加强财务人员的管理意识和责任心，充分发挥财务管理的职能作用。在全面实施信息化管理的同时，要求我们财务人员要利用更多的时间和精力参与企业管理，每周必须下各核算的公司了解业务运行情况，发挥主观能动性，多为经营者提供有参考价值的信息和建议，这一要求作为__年目标考核的主要指标来考核。

(2)全员树立财务管理是企业管理的核心思想，增强危机感、紧迫感和责任感，加强学习，努力提高自身素质，适应新形势下财务工作的`要求。

(3)加强内部审计工作力度，发挥专项审计工作的作用，从而降低经营风险。随着集团公司快速发展，企业的资产越来越大，效益和权益的积累也越来越多，内控也越来越重要。作为会计不能只抓核算，更重要在管理，内部管理失控，就会造成企业资产浪费，严格遵守国家和集团的规章制度，确保国有资产的保值和不流失;通过加强内部管理，降低成本费用，提高资产运行质量，从资产监管中要效益，实现集团内涵式、集约化发展。

2、全面迎接国家审计

为了迎接国家^v^的全面检查，根据市局(公司)审计重点，我部门__年12月31日的财务收支进行了复查，并结合内审工作实际，紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作，充分发挥财务的监督和服务职能，及时为集团公司领导提供决策依据，并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。

3、财务的审计、监督岗位

我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能，今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年，经验丰富的财务人员，充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴，要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法，为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。

4、制定并学习了《财务审计部岗位责任制考核办法》

为了更好地履行总经理赋予的职责，加强(集团)公司财务管理和稽核检查力度，规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感，财务审计部特制定了《财务审计部岗位责任制考核办法》，通过大家认真地学习和讨论，积极思考，并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。

二、存在的问题

__年，我部财会审计工作在许多方面均有了明显的进步，但仍然存在着较为突出的问题，主要表现在：

1、是需要加大制度建设的力度;

2、是加强对分、子公司的财务管理;

3、是财会人员的整体业务水平仍有待提高;

4、是财会人员政治素质和工作作风尚需改进。

在这即将过去的一年中，经过全部门同志的共同努力，虽然我们取得了一定经济效益和社会效益，财务审计部的工作也是受到领导的认可和支持，取得了单位同事的信任。但是随着改革的纵深推进，我们将面临许多问题：财务审计制度有待进一步完善，财务审计方法需要进一步改进，财务审计力度需要进一步加强。面对这些挑战，在以后的工作中，我们将在市局(公司)的指导下，按照公司领导的总体部署，结合公司实际，开创性工作，努力使财务审计工作再上新台阶。

__年我司股本结构将发生较大的变化，公司财务管理制度也将随时作出相应的调整，在成本管理、资金预算、费用管理等也将遇见许多新的要求和新的矛盾，财务审计部将在公司领导的正确领导下，充分发挥全部员工的主观能动性，不断转变工作作风，调整工作思路，根据实际，开创工作，为公司财务管理服好务。

2013年，我局审计工作在区委、区政府和上级审计机关的正确领导下，深入学习贯彻党的十八届三中全会精神，紧紧围绕区委、区政府工作中心，认真履行职责，突出对重点领域、重点部门、重点资金的审计监督。全年共完成审计及审计调查项目127个。其中，国家^v^1个、省审计厅2个、市审计局2个，区级8个，投资结算审计114个。审计查出管理不规范金额137多万元，审减工程造价5,554万元，提出审计建议75条，提交审计信息40余篇，其中被省、市审计机关和区政府采用30多篇，撰写审计要情4期，被区主要领导批示4（篇）。为维护经济秩序、推进廉政建设发挥了重要作用。

一、依法审计，充分发挥审计监督职能作用

过去的一年，在全局的齐心协力下，先后获得了“XX市文明单位”、审计项目获得了省厅优秀审计项目二等奖、全国地方政府性债务审计获得了全省二等奖等荣誉称号。一年来审计成果突出体现了四个特点：

      1、本级预算执行及其他财务收支审计实现新突破。在实施2012年度财政审计工作中突出“四个关注”，着力提升预算执行审计的层次和水平。关注中央“八项规定”等重大决策的落实情况、关注区级层面财政改革的落实情况、关注民生领域专项资金使用情况、关注整改情况。审计结果表明，2012年区级财政的预算执行及其他财政收支总体情况较好，财政收入继续保持了较大幅度的增长，预算综合管理能力逐年提高，完满地完成了预算任务。对问题的起因我局进行了分析，并向区人大作了汇报，提出了整改建议。

     2、专项审计调查得到新进展。根据省厅安排，2月份我局组织实施了对区财政局、区卫生局、8家医疗机构和6个服务站点的基本卫生服务专项资金的来源、管理、使用进行了全程跟踪审计检查。从审计情况来看，公共卫生服务项目在基层医疗卫生机构逐步得到落实，促进了城乡居民的健康素养水平的提高。但也存在资金分配不合理、滞留专项资金、挤占挪用专项资金、专项资金财务管理等方面的问题。根据省审计厅要求，我局督促区^v^门及时开展基本公共卫生服务项目整改工作，并制定整改方案，进一步健全专项资金制度，确保专项资金、专款专用。7月份，按照国家^v^“摸清底数、反映问题、揭示风险、提出建议”的总体工作要求，我局按照实事求是的原则，对西塞山区政府债务进行了审计，摸清了政府负债情况，为区领导科学决策提供参考。

   3、固定资产投资审计跃上新台阶。今年我局以促进增进投资绩效为目标，围绕全区重点项目工程建设，即强化政府投资项目预审、竣工结算相结合审计模式。全年共完成政府投资审计项目共计134个,其中政府投资预审审计项目20个，送审金额341,534,459元,审定金额327,731,510元审减金额15,061,437元;工程竣工决算审计项目114个,送审金额117,541,325元,审定金额为77,053,863元,审减金额为40,487,462元,审减率为34,4%.通过审计,为区政府节约资金共5,554万元,创下我区工程审计核减金额、核减率的最高纪录。

      4、经济责任审计迈出新步伐。今年经济责任审计着重突出对领导干部届中审计。根据XX市审计局和区委组织部的委托，完成了西塞山区4家社区卫生服务中心、XX市六中、XX市科协6个单位6名领导干部的经济责任审计，共查出管理不规范金额137多万元，提出审计建议20余条。通过经济责任审计，明确了领导干部的主管责任和直接责任。进一步促进廉政建设，为党委和组织部门正确考核和使用干部提供参考依据。

二、围绕中心，服务全区重点项目卓有成效

2013年我局紧紧围绕全区中心工作，充分发挥审计职能，坚持审计与服务相结合，认真完成好区委、区政府安排的各项重点工作。

1、大力开展招商引资工作。先后四次进行招商引资，最终引进同城商贸有限公司来我区投资宾馆、餐饮、装饰等一条龙项目，总投资资金5650万元。

2、为包保社区提供服务帮助。局领导班子高度重视社区包保工作，成立了以局长任组长的领导小组，派出局3名政治素质好、业务能力强的领导干部分别与社区结成“一对一”帮扶对子，参加了八泉社区开展十三排旧城改造拆迁工作；帮助胡家湾社区开展安全生产督查行动；到牧羊湖社区参加义务劳动，为社区创卫工作尽绵薄之力。

3、积极服务挂点企业开展内部审计，充分发挥“免疫系统”功能和建设性作用。走访了挂点服务企业XX长兴工贸有限公司和牧羊湖社区XX市钟泥汽车运输有限公司，与企业负责人进行了沟通，并达成了共识，实现了上限企业零的突破。并围绕企业内部监督管理，指导企业开展内部审计，保障和服务企业改革发展取得明显成效。2013年1-12月XX长兴工贸有限公司累计产值为亿元，较好地完成年初制定的目标任务。

4.全力服务园区项目建设。根据区政府领导临时交办，对湖北西塞山工业园区管委会鑫诺路德项目、圣康（博凯）医药项目、力丰纺织项目、恒力物流项目、污水处理厂项目、振华化工项目（六项目）2011年1月1日至2013年9月30日的收入支出情况审计。通过审计，摸清了六项目拆迁涉及湖北西塞山工业园区管委会辖区七个村，拆迁补偿金额102,213,元，实际支付拆迁补偿费100,807,元。审计中，重点检查相关政策贯彻落实情况，揭示和反映落实政策不到位、资金分配以及管理方面存在的问题，对企业拆迁补偿等提出6条合理化建议，促进拆迁补偿资金合理使用。

三、夯实基础，提高审计工作水平

1、加大审计成果运用。今年上半年，我局在全区干部工作大会上通报了近两年来财政资金审计、专项资金审计、经济责任审计和政府投资审计等方面存在的违纪违规问题，在今年的社区财务收支审计中，将审计结果向社区群众公开，接受社会和居民监督，通过全区审计工作会议通报和审计结果公开等方式，达到“审计一个、促进一片，审计一点、带动一面，审计部分、警示全体”的作用。

2、进一步加大审计发现案件力度。今年，西塞山区审计局充分发挥审计监督职能作用和反腐败预警作用，向纪检部门移送的案件线索3件，分别是：田园社区道路维修工程高估冒算、河口卫生院院长、二港村村长违纪违规，其中二港村村长案件被区纪委立案调查。真正做到了财政资金运行到哪里，审计就跟进到哪里，并与纪检^v^门形成了相互配合，信息互通，成果共享的合作共赢格局。

时光荏苒，转眼间已从事审计工作近三年。认真回顾总结这充实而紧张的三年，感受颇深，所获良多，现浅谈几点心得体会。

一、完成“两大转变”

“两大转变”一是由社会在职人员向审计机关公务员的角色转变。机关工作讲原则讲纪律，重视做事的严谨细致;企业工作讲成本讲收益，重视做事的速度效率。经过公务员初任培训，多位老师从不同方面讲述提点，以及一年的试用期后，基本能全面适应审计机关工作环境，完成角色转变。二是由非财务专业工作向审计专业工作的转变。首先需要按照^v^要求进行知识结构调整培训，系统学习审计学、会计学、管理会计等课程。不断积累，努力完善知识结构，发挥自身专业优势，弥补审计专业知识不足。其次，跟随实务导师，多参加审计项目，在实际工作中学习提高。另外，也是最重要的，需要自觉自主多渠道多元化学习。

二、加强业务学习

对一个从事审计工作的非审计专业人员，加强学习显得尤为迫切和重要。

一是审计背景知识学习。首先需要我们准确掌握审计作为国家经济社会稳定运行的免疫系统理念的内涵和实质，在对审计工作准确认识的基础上进行学习。工作中还要保持对自身专业和审计专业知识的学习和研究动向的关注，学习被审单位历史沿革和业务流程，增加自己的知识广度和深度，使自己的知识结构更为合理，更适合工作需要。

二是审计实践学习。亲身感受、掌握了解实际情况，亲历项目从审前调查、进点会到现场调查、材料审查，再到形成审计取证单、审计工作底稿，最终形成审计报告的全过程也是学习的过程。不断提高在实践中发现问题、分析问题和解决问题的能力。同时，加强思考，创新意识，提高观察问题、综合分析问题的能力，做到提高工作效率、改进工作方法、改善工作效果。

三、坚持理想与信念

三年来，我没有停止过思考这两个问题：我们的理想是什么?我们心中的信念与责任又是什么?始终保持思想的独立性，坚定理想与信念，应该成为我们青年人看待问题、说话做事的永恒基准。我想我们应该立足于本职，不断完善自己，不惟书不迷信不盲从，增强责任感、使命感与紧迫感，坚定理想与信念，保持独立性，使之成为我们的力量之源。牢记审计权力是人民赋予的，坚持按原则办事，凭公心办事;坚持洁身自好，严于律己;心中警钟长鸣，严格保守秘密，谨小慎微，真正做到仰不负党、俯不愧民。

近两年工作中，在区委、区政府和局党组的正确领导下，加强学习，注重创新，工作作风务实，工作态度严谨认真，勤勤恳恳，兢兢业业，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，较好地完成了各项工作任务，受到领导和同事的一致肯定。具体情况如下：

一、加强学习，培养提高自身综合素质

加强学习，加强自身的思想道德建设，树立自尊、自信、自立、自强的意识，在实际工作中端正思想，坚定信念，牢固树立党的观念、政治观念、大局观念和群众观念，始终保持忠于党、忠于祖国、忠于人民的政治本色；严格遵守各项规章制度；尊敬领导、团结同事，为人真诚、人际关系和谐融洽，从不闹无原则的纠纷，规范自己的言行，毫不松懈地培养自己的综合素质和能力，做一个合格的新时代审计人员。

二、强化业务技能，创造业务佳绩

在日常工作中，我深切地体会到，审计工作是一项专业性、实践性、艺术性很强的工作。尤其面对今天这样愈来愈复杂的经济结构与审计环境、愈来愈高的审计执法要求和社会对审计的期望以及愈来愈深入发展的审计质量要求与技术更新。要想把审计工作做好，获得较好的成果，不仅要有较好的品格，而且需要过硬的业务本领。做为一名基层的审计人员，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法。为此我在加强自身学习、提高自身综合素质的同时，与全局工作人员探讨牢牢把握解决突出问题、典型问题及把推动“精品工程”主题摆到重要位置，以身作则，从自身做起，把理论知识与解决问题紧密结合、统筹安排、交叉进行，不断提高业务技能；其次，加强自身修养，提高综合素质，既要有广博的理论知识和精通的审计专业知识，还要有娴熟的业务技能和良好的心理素质，提高从宏观角度分析、解决问题的能力，争创优秀的工作业绩。11月，我参加了省审计厅组织的ao现场审计系统培训并全部通过了考试，取得了良好的学习效果，明年我将在预算执行审计及其他个别项目中继续探索开展ao现场审计，将这次的学习成果转化为实实在在的审计效果，继续推进我局的计算机审计能力。

三、履行职责，圆满完成各项工作任务

两年来，为适应经济责任审计发展形势的需要，进一步规范和深化经济责任审计工作，我不仅参与制定了《安阳市北关区领导干部离任经济事项交接办法》等经济责任审计制度，并参与指导完善了民航路街道办事处老主任离任、新主任接任等多个单位领导离任现场交接手续。圆满完成局安排的本级财政预算执行情况及财政决算审计、灯塔路街道办事处书记、主任，^v^局长的任中经济责任审计，地税局征收的房产税和土地使用税等税种征收管理情况审计和豆腐营街道办事处财务收支审计等五项审计任务；市局交给的计划生育资金审计、排污费征收管理使用情况审计、农村良种补贴农业机械购置补贴拨付管理发放和使用情况审计、病虫害防治资金审计、农村劳动力转移培训及“阳光工程”等六项专项资金的审计，和质量技术监督局的财务收支等共计七项审计任务。参与北关区房屋建设综合开发公司资产负债审计，并数次参与深入基层调查，对西彰涧和杏花村村民上访案件中所提出的财务问题进行了有针对性的村级财务收支全面审计及审计调查，并配合区纪委、区^v^、彰北办事处多次下基层为信访人解惑答疑，为党委政府查清事实*、正确决策处理等提供了第一手资料。出具审计报告11篇，查出违规金额高达500多万元。并针对财务管理等方面存在的问题提出合理化建议30条。

（一）完善制度建设

北关区审计局为进一步规范领导干部经济责任审计工作，增强审计效率，促进领导干部落实科学发展观，树立正确政绩观，全面履行职责，参与制订并下发了《关于印发安阳市北关区经济责任审计制度的通知》文件。其中一是《安阳市北关区经济责任审计工作联席会议制度》，二是《安阳市北关区经济责任审计公示及审计结果公告制度（试行）》，三是《安阳市北关区经济责任审计结果运用办法（试行）》。参与拟定了《北关区党政领导干部任期经济责任审计暂行办法》、《北关区党政领导干部任期经济责任审计暂行办法实施细则》、《北关区经济责任审计操作规程》、《北关区经济责任审计办公室工作制度》等一系列的制度。参与制订并下发了《关于印发安阳市北关区领导干部离任经济责任事项交接办法的通知》文件。根据办法规定，目前已完成了20个单位29名科级领导干部离任经济责任事项的交接工作。该《通知》制定了规范详细的《领导干部离任经济责任事项交接办法》《北关区领导干部离任经济责任事项交接表》等近十项有、关经济责任交接表格。对机关领导干部离任时经济责任交接的主要事项、内容、方法和交接手续作了明确规定，进一步界定和规范了领导干部离任的经济责任，为组织和人事部门的干部任用提供参考依据。参与制订并下发了《区纪委、区委组织部、区监察局、区审计局、区财政局、区物价局关于开展财务专项检查工作的通知》。这些制度的建立，将有效的加强区各有关部门在经济责任审计工作中的协调配合，提高经济责任审计工作质量、规范党政领导干部任期经济责任审计结果运用，使区经济责任审计工作逐步纳入制度化、规范化的轨道。

（二）开拓思路，积极探索

2、规避风险、确保质量，着重控制审计环节总体规划。为实现市局提出的“两个完善、两个提高、一个探索”的审计信息化建设工作目标，探索计算机审计的新路子、新方法，我对审前准备、编制审计实施方案、出具审计报告、检查审计结论等审计工作每个环节逐一进行了细化和明确。今年我在财政、计生、地税等项目的审计中运用了计算机审计，有效缩短了审计周期，提高了工作效率，为顺利开展审计工作奠定坚实的基础。充分开展审前调查。重视对被审计单位的了解，为此我设计了《审前调查表》、《内控制度测试表》、《经济决策会议一览表》、《单位收支明细表》等十一种单位、人员基本情况及专项经费收支等调查表格，对取得的审前资料进行初步分析性复核，关注资料间的关系和异常波动，分析确定被审计单位财政、财务收支及其有关活动中可能存在的重要问题和线索，确定审计重点。注重分析。审计评价既是具体审计项目质量的集中体现，又是对审计工作质量的检阅，着重评价人的因素对于相关经济活动的影响，不但事关被审计人的利益，而且关系到部门利益和党的干部政策。因此，我本着慎重、负责的态度根据被审计人任职期间范围履行职责的情况，对已经收集到的证据，紧紧围绕经济责任进行分析，归纳总结，做出实事求是、客观公正的评价。评价时，依照审计规范评价准则和经济责任审计实施办法规定的评价内容做出评价建议，提出审计意见。不对审计过程中未涉及的事项，不对证据不足、评价依据或标准不明确的事项进行评价。

（三）注重审计调查研究

通过审计调查，揭示问题，分析原因，提出在体制改革，完善制度，加强管理，健全机制等方面的建议，为党政领导宏观决策服务。我参与撰写的论文《对小学教育经费现状的思考》发表在第十一期的国家发行刊物《中州审计》上；我参与撰写的论文《北关区经济责任审计建议》获得市审计局优秀论文奖；参与撰写的《区办事处财务管理存在的问题及对策》审计调研报告，为我区领导决策提供参考依据。

（四）努力学习、钻研业务，做好领导助手

在审计局工作的日子里，我深刻认识到审计工作性质的重要性，都同样需要认真、细致、精确及严谨的工作态度。注重把好廉政关，把廉政作为对自己的基本要求，坚决执行党风廉政建设责任制，遵守中央关于党政领导干部廉洁自律的规定，筑牢拒腐防变思想防线。平时能够虚心向身边的同事及前辈请教，做到多看、多问、多思考，努力使自己在最短的时间内胜任各种工作环境和内容。对工作积极主动，严格把关，一丝不苟，努力完成领导交办的每一项工作。在繁多的工作中，分清主次科学安排，按时、按质、按量完成任务，同时配合其他科室做好各项文字写作和文件、信息报送工作。

四、存在的问题及明年发展方向

通过近两年工作，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，强化了心胸坦荡、正直端庄、严谨朴实的良好作风。回顾几年来的工作成绩，是领导大力支持和热情帮助的结果，是同志共同努力的结果，在总结成绩的同时，我也看到自己的缺点和不足，主要是还需进一步加强学习，努力提高自己的政治理论和政策水平，注重综合分析力度、提出有针对性的合理化建议，努力提高自己的工作层次和能力。

在今后的工作中，我会诚恳的接受领导和同志们对我提出的批评和建议，恪尽职守。同时，发扬成绩、克服不足，提高工作效率，使自己所从事的工作在新的一年中再上新台阶。

2xx年是我院“三合五统”办学院的第一年，审计室在院党委和行政的领导下，紧紧围绕学院改革发展建设的工作中心，认真履行内部审计“五项”职责，发挥教育内审监督与服务职能，促进了学校党风廉政建设和各项行政工作的正常开展，为学校建设发展作出了积极的努力。

一、整章建制、促进内部审计规范化建设

1、学院审计室于今年年初以独立处室开展工作，为了搞好这项工作，审计室强化了制度建设，拟定了《x学院审计室工作职责》、《x学院审计室主任工作职责》、《x学院审计室工作人员职责》。明确了审计室的职责范围和工作重心。

2、学院审计室根据教育部颁发的《教育系统内部审计工作规定》，结合学院的实际拟定了《x学院内部审计工作规定》。进一步明确了工作要点，理清了工作思路，做到了有法可依、有章可循，增强了工作的责任感，使内部审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。

二、求真务实、切实履行内部审计职责

1、认真全面地做好了学院离任院长任职期间经济责任审计的各项准备工作，制定了迎接审计工作的协调方案，加班加点、积极配合上级审计部门进点审计，同时做好了与各处室的协调工作。为上级审计部门经济责任审计工作提供了良好的服务，切实保障了任职期间经济责任审计工作的顺利完成。

2、积极配合主管领导和有关部门对学院东西两院“三合五统”以前的家底进行了全面清理，审计室负责清理基建工程项目，共清理大小项目87项，合计金额千万元。

3、严格按程序办理学院各部门申请购置的各项设备项目，审计室人员与设备使用部门的工作人员一同深入调研和认证，坚持货比三家，把好质量关和价格关。审计室自始至终全过程参加，充分发挥了事前、事中、事后审计的监督作用。全年共参与审计监督人次，累计金额为：元，为学院节省资金约为元。

4、随着学院的改革发展，加强内部管理，强化内部监督机制就显得尤为重要，审计室参与各项工程的招投标和重大经济项目的审计监督，在招投标和重大经济项目的洽谈中坚持公开、公正、公平的原则，今年共组织参与大小工程和经济项目21项，累计金额约为2千多万元。

5、审计室会同有关人员对东院继续教育处xx年履行目标责任制情况进行了全面的清理核算，并为学院提出了今后运行和管理的建议，为院领导提供了决策参考依据

6、审计室合同组织人事处、教务处对各系部执行二级核算方案报送的教师课时津贴审批表进行了严密细致的审核，发现问题及时提出，及时纠正，经过几轮的反复核算，测算出行政工勤人员的岗位津贴的基本津贴值，为院领导提供了决策依据，确保了xx年上期教师课时津贴和行政工勤人员岗位津贴的发放。

7、对学院各项经济项目和招投标工程实行了档案管理，收集了各种经济项目和招投标工程文本资料，对有电子文档的还进行了数据保存，为今后的内部审计监督累积了工作资料。

三、真抓实干、加强监督促其他工作

1、审计室人员会同院纪委、办公室和工会组成的学院工作督察组，参与了学院的督察和检查工作。强化了学院的内部管理。

2、审计室与纪检、监察以及工会的有关人员一起对今年对口升学考试中舞弊情况进行了全面的调查，同时积极配合、协助教育局和市纪委调查组成员调查我院教师参加对口升学考试的监考情况和学生舞弊情况。

3、审计室还参与了调查了勤工俭学学生斗殴事件和调查协调教职工纠纷等工作。

审计委员会各委员：

2016 年半年报报告期内，公司审计部开展了内部审计工作，现将有关的工作情况报告如下：

一、审计概况：

为了核查公司内部控制的执行情况和财务收支核算的真实性、完整性和真确性，我们对集团公司的财务收支情况以及涉及的相关内部控制活动进行了专项审计，旨在自我评价，并完善公司内部控制及财务核算，使之符合相关法规准则及公司内控制度的要求。我们的审计目标是测试与运营相关的内部控制方面是否存在漏洞，各关键控制点在实务工作中是否得到有效执行，财务收支会计核算是否符合会计制度的规定，会计凭证是否真实、完整，会计核算是否正确。审计涉及的期间是 2016 年 1 月 1 日至 2016年 06 月 30 日。审计的范围包括 2016 年半年度财务报表。

二、审计依据：

我们在审计过程中按照《中国内部审计准则》和内部审计务指南以及公司内部审计制度的规定计划和实施本项内部审计工作，并采用了我们认为应当采用的必要的审计程序，根据抽查结果，我们认为需要采用的充分、恰当的审计程序。

三、内部审计评价的依据

公司内部审计评价工作严格遵循《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》、《中国内部审计准则》及内部审计实务指南等法律法规的要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上对公司截至2016年06月30日内部控制设计与运行的有效性和公司的经营情况、财务成果进行评价。

四、内部审计运用的方法

内部审计是按照内部审计准则的规定实施，审计过程中，运用个别访谈、制度审阅、穿行测试、抽样测试、实地查验、比较分析和专题讨论等方法，充分收集公司内部控制设计和执行是否有效的证据，财务收支凭证是否真实完整，财务审批手续是否完善，如实填写审计工作底稿。公司内部控制评价采用的评价方法和审计程序是适当的，获取的评价和审计的证据是充分的。

五、内部控制缺陷及其认定

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：定量标准以利润总额、资产总额作为衡量标准。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。

1、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

财务报告重大缺陷的迹象包括：

(1)董事、监事和高级管理人员存在舞弊行为;

(2)中高级管理人员和高级技术人员严重流失;

(3)重要业务缺乏制度控制或制度系统失效;

(4)公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效;

(5)外部审计发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制

在运行过程中未能发现该错报。

(6)内部控制重大或重要缺陷未能得到及时整改。

财务报告重要缺陷的迹象包括：

(1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策;

(2)未建立反舞弊程序和控制措施;

财务报告一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部

控制缺陷评价的定量标准执行。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

(1)重大决策程序不科学;

(2)违反国家法律、法规或规范性文件;

(3)中高级管理人员和高级技术人员严重流失;

(4)媒体负面新闻频现;

(5)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效;

(6)内部控制重大或重要缺陷未能得到及时整改;

(7)其他可能对公司产生重大负面影响的情形。

其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。

六、内部审计结论

截至2016年06月30日，公司内部控制体系与相关制度能够适应公司管理的要求和业务发展的需要，在所有重大事项上合理控制了各种风险，促进了公司整体业务的发展和目标的达成，保证了公司、债权人和广大投资人的利益。

我们认为 2016 年半年度财务报表完整、真实、准确的反应了公司经营活动。财务报表的编制遵循了会计基本准则，能真实地反应交易和事项的经济实质。

xx年成华区审计局认真贯彻落实党的xx大精神，紧紧围绕市局、区委、区政府年初工作安排部署，在拓宽审计视野、把握审计重点、理清审计思路、改进审计方式、增强审计能力、提高审计质量上下功夫，审计工作为全区经济社会的深入发展作出了积极贡献。紧紧围绕这一目标，我区积极发挥内部审计的预防和建设作用，在完善财经制度、维护群众利益、促进管理水平提高、推进廉政建设等方面做出了积极的贡献。

一、加强指导，促进内审工作顺利开展

按照《四川省内部审计条例》的要求，我局法规科负责监督指导全区内部审计机构业务工作，并确定3名同志为专职人员。xx年，通过多种方式，加强对本区内部审计人员的指导。一是充分利用各个审计项目的现场实施阶段，向各单位内审人员宣传审计工作程序、方法和经验；二是随时对内审人员遇到的困难提供帮助，xx年我局向各内审机构提供了大量参考意见和资料，对内审机构工作开展进行指导，帮助其完善制度和相应工作流程；三是以新《审计法实施条例》、《国家审计准则》的颁布为宣传教育突破口，大力宣传审计法律法规；四是针对共性问题，我局进行专题研究，并提出相应改进意见。根据村级公共服务和管理专项资金审计调查中发现的问题，我局建议各街道加强对社区工作的指导，确保村级公共服务项目的有序开展和推进，特别应加强对工程建设项目的发包、质量监督、进度控制、竣工验收等工作环节的指导和监督。

二、加强监督，提高资金使用效率

今年，我区内部审计工作主要集中在对社区基础建设资金和财务收支审计方面，截止11月，完成内部审计项目96项，其中基本建设审计49项、财务收支审计18项、效益审计1项、经济责任审计14项、内部控制评审3项、其他类审计项目12项。

为突出内部审计工作重点，我局要求各部门、各街道侧重专项资金的监管和审查，全区下拨的各类专项资金务必纳入内审监管范围，确保专项资金管理无盲区。同时，切实发挥自身职能特点，积极指导和帮助全区各部门、各街道加强内部审计。

各部门内审人员在加强内部检查和督促整改的同时，针对发现的问题进行认真总结，积极提出制度修订或修改意见20条，不断促进本单位财务控制制度的完善，取得了良好的效果。

全区各相关单位十分重视内审工作，在日常工作中切实保障内审机构依法取得审计信息资料和独立行使审计监督权，发挥内审人员在各单位重大经济活动中的决策参谋作用，为内部审计发挥重要作用奠定了良好的基础。

三、存在的问题和困难

（一）对内审工作指导还有待进一步加强，部分单位对内审工作的作用认识不够，致使个别内审机构形同虚设，未能切实开展工作。

（二）部分单位内审工作开展无计划、审计程序不够规范、操作实务未遵循相关审计准则，原因是大多数内审机构人员是兼职且业务水平有限。

四、xx年工作思路

（一）加强《四川省内部审计条例》的学习贯彻，尤其要向各级领导宣传条例内容，使其了解内部审计的必要性和重要性，以取得支持；加大我区内审机构建设力度，进一步扩大覆盖面。

（二）加强与市审计局的联系，接受指导和培训，不断提高我区内审工作管理水平，充分发挥内部审计的监督、预防作用。

（三）积极组织内审审计人员参加各类培训，搭建、完善内审机构间的交流平台，促进内审队伍理论水平和工作能力的不断提高。

我在银行任审计员工作一年来，在领导的带领下，在大家的帮助和配合下，我认真履行审计员工作职责，在规定的职责范围内独立开展工作，按照审计员工作职责开展业务检查，根据检查内容下发整改通知书并监督落实整改情况，有效防范了各类事故的发生，确保了全行全年安全核算无事故、无案件。现将工作情况述职如下：

一、加强学习，不断提高自身素质。

按照审计员的“政治坚强、业务精通”的要求，自年初以来，我始终以提高自身素质为目标，坚持把学习放在首位，努力提高业务素质和工作水平。一年来，我能够认真学习相关文件制度等有关规定，掌握了核算办法和流程，增强了业务分析能力和解决问题的能力，提高了审计水平。在学习上严格要求自己，认真学习，在学中提高，在学习中进步，从实际需求增加自己学习的自觉性。通过学习，提高了自身的业务素质，掌握了先进理念，拓宽了视野，增强分析问题、检查问题、解决问题的能力。

二、扎实做好本职工作

我作为员工，一年来，亲身感受了银行给我们的日常生活带来各方面的巨大变化，使经营理念从过去的只注重量的扩张转变到注重质的提升，以及由此带来的岗位分工和收入分配的变化。各种制度的出台，对我们银行规范经营管理提出了许多更为明确和细化的要求，工作中注重细节的管理、精细化的管理。针对违规行为，也有了更多的预防和惩戒措施，内控部门是全行监督部门，深感自己责任重大和工作的重要性，我要扎扎实实做好检查工作。

（二）求真务实、尽职尽责，做好检查工作。

三、回顾检查自身存在问题

一是学习不够。当前，以信息技术为基础的新经济蓬勃发展，新情况、新问题层出不穷，新知识新科学不断问世，面对严峻的挑战，缺乏学习的紧迫感和自觉性。二是工作较累的时候，有过松弛思想，这是政治素质不高，也是自己世界观、人生观、价值观不高的表现。

四、针对以上问题，今后的努力方向是：

一是加强理论学习，进一步提高自身素质，对前台金融业务的熟悉不能取代提高个人素质更高层次的追求，必须通过学习增强分析问题、解决问题的能力。二是增强大局观念，转变工作作风，努力克服自己的消极情绪，提高工作质量和效率，积极配合领导和同事们把工作做得更好。

总之，在过去的一年工作中。虽然较好地完成了各项工作任务，但仍存在问题和不足之处，这些问题和不足之处在今后的实际工作中将得到逐步改善，并充分发挥审计员的职能作用，全面提升工作水平。

近年来，在总公司党委的正确领导下，XX党支部始终秉承“党建工作为引领、业务工作为抓手、职工服务为中心”的工作思路，扎实做好党建工作，为XX销售工作开展发挥积极作用，现将工作开展情况汇报如下：

审计总结亮点怎么写 第2篇

项目招引是稳住经济基本盘、适应双循环发展新格局的重大政治任务,也是新区打造新的增长极、培育建设内陆开放经济高地的核心动力源.为促进营商环境优化提升,推动招引项目提质增效,新区审计局创新运用大数据审计方法开展了招引企业履约情况专项审计调查,并结合前期形成的数据成果和分析思路,于今年1月正式启动“招引企业投资效益评估系统”研发工作.在该系统的功能开发过程中,审计组坚持把业务开展与系统优化同步推进,审计人员先后试用企业综合风险预警模块、财政支付分析模块、企业投资关联图谱查找相关数据20余次,涉及企业近2万家.该系统经过12次需求沟通会议和16轮开发迭代,于今年8月正式交付使用.审计局赓即按照9月项目招引攻坚行动要求,全面加强对新区成立以来238个存量招引项目及269家招引企业履约情况的审计监督,以税收数据为主,结合工商、社保、电力、舆情、财政支付和遥感卫星图像等多维数据进行分析研判,实时预警项目履约情况,找准部门监管风险,确保政府部门与招引企业按既定的合作目标高质量推进项目建设,发挥了审计“治已病、防未病”的经济体检作用.

审计总结亮点怎么写 第3篇

天府新区作为公园城市首提地,两年来,一步步将公园城市的顶层设计理念落实到规划建设蓝图,再推进到各项具体工作中.为践行新发展理念,做优公园城市答卷,新区审计局积极发挥对自然资源资产保护和重大生态项目建设的监督保障作用.凭借大数据审计优势,在省厅的大力支持和指导下,开发编制了基于公园城市自然资源资产审计的大数据审计方法和具有新区特色的自然资源资产数据库管理系统,该系统汇集了测绘、国土、林业、环保等部门的20余项业务数据,可通过智能分析比对功能找出疑点区域,以卫星图形式直接呈现,并实现gps精准定位,切实解决自然资源审计工作中发现问题难、核查取证难、评价定性难等问题.近期,各审计组正运用该系统开展街道党政主要领导自然资源资产离任审计和重大生态建设项目全过程跟踪审计,可精准识别基本农田被非法占用、自然保护区违规开发、土地整治项目工程量不实、未办采伐许可证乱砍乱伐等情况,极大提高了审计核查的信息化、精准化、智慧化水平.

自从走进了大学，就业问题就似乎总是围绕在我们的身边，成了说不完的话题。为了拓展自身的知识面，扩大与社会的接触面，增加个人在社会竞争中的经验，锻炼和提高自己的能力，以便在以后毕业后能真正走入社会，能够适应国内外的经济形势的变化，并且能够在生活和工作中很好地处理各方面的问题，我参加了学校为期一个多月的ERP实习。

一、实习目的

实习，就是把我们在学校所学的理论知识，运用到客观实际中去，使自己所学的理论知识有用武之地。只学不实习，那么所学的就等于零。理论应该与实习相结合。另一方面，实习可为以后找工作打基础。通过这段时间的ERP实习，学到一些在课堂里学不到的东西。

因为环境的不同，接触的已经不是我熟悉的那班同学，所做的工作也不是以前的作业那般简单了，而是近趋于真实的经济业务。能从中学到的东西自然就不一样了。要学会从实习中学习，从学习中实习。通过ERP实习初步了解企业生产，过程，结合实习内容消化和理解课堂学习过的理论知识，较概括地了解生产企业情况，提高学生理论联系实际以及分析问题，解决问题的能力，为工作就业打下基础。

二、实习体验

立志以审计为职业的我，在这次实习中自然选择了内部审计这一职位。我有幸在实习中与各位同学一起工作，一起经营企业，能把自己在课堂学到的知识真正运用出来使我颇感兴奋。在以前上课时都是老师在教授，学生听讲，理论部分占主体，而我自己对专业知识也能掌握，本以为到了实际工作中应该能够应付得来，但是在ERP实习中并没想象的如此容易。有很多时候，必须运用到其他的专业知识，这就要靠平时的积累，所以说会计审计是一个博学的职业。

令我印象最深的是，平时在课堂教学上交作业，数字错了改一改就可以交上去了，但在ERP实习里，数字绝对不可以出错，因为数据是审计业务的重点，数据不行，审计项目便无法完成，也有可能发表了错误的审计意见。同样，模拟企业会对每一个员工严格要求，每一个环节都不能出错，因为这不是一个人的事，是一组人全体成员的事。这种要求在课堂里是没有的，在课堂里可能会解一道题，算出一个程式就行了，但这里更需要的是与实际相结合，只有理论，没有实际操作，只是在纸上谈兵，是不可能在这个社会上立足的，所以一定要特别小心谨慎，而且一旦出错并不是像平时的作业一样老师打个红叉，然后改过来就行了，在实际经营里出错是要负上责任的，这关乎整个企业的利益损失。

刚开始的时候，我还以为内部审计只是一个闲职，后来在实习的过程中慢慢摸索和发现，才比较清楚地了解内部审计的目的和意义。内部审计以增加组织价值和改善组织经营为目的，是内部审计性质所决定的，也是现代社会对内部审计的必然要求。内部审计应当通过评价和改善组织的风险管理，内部控制和管理过程的有效性，帮助组织改善经营，实现价值最大化。内部审计职业化是指内部审计应当作为一种独特的社会职业存在和发展。所以，在市场经济发达的国家，组织的各种人才都已经职业化或有职业化的趋势。因此，职业化便于内部审计内部化，有利于保证内部审计质量，提高内部审计为组织增加价值服务的能力。

通过本次实习，我不仅学习运用和实习了审计与会计的知识，还大致了解企业严谨的结构和运作。由于我们模拟经营的企业是生产企业，我便有幸比较真实地接触生产企业的经营状况。在ERP实习中，我们作为一个电子生产企业的管理层，经历了第八年的严重亏损，到第九，十年的高盈利，深深地感受到企业经营管理的不易，理解当今企业生存和竞争环境的残酷与激烈。同时，我还学习到财务预测对企业经营的重要性。

财务预测，一般是指根据历年形成的各种会计信息和财务数据，考虑现实的要求和条件，以及未来的变化因素，按照反映论的连续性，因果性，相似性和可控性的原理，对企业财务活动未来的发展趋势和前景，事先作出的有科学依据的定量或定性推断。财务预测的结果，实际上是对未来生产经营活动的一种预先反映，是直接服务于财务决策，财务预算和财务控制的，预测的最终目的在于实现价值增值。

三、实习收获

很多人认为，放弃参加招聘会和到其他企事业单位实习的机会，而去参加学校的ERP实习毫无意义。开始我也有一点这样的思想，但在实习过程中，我的思想也开始渐渐改变，到最后全心全意投入到ERP实习中来。因为我觉得，ERP实习对我们将来就业确实有非凡的意义。

看着日历一页翻过一页，感叹时间过得真快，转眼我在事务所工作的第六个年头已在不知不觉间到了总结的尾声，在此之际，我就这一年以来的工作做一下认真的总结。总体来说，我的20xx年，工作具有十分挑战，是成长较为突破的一年!

充实而富有挑战的工作使我的专业知识及操作技能得到了不小的提高，良好的工作氛围也使我能够寓工作于快乐，在遇到难题时，不再一筹莫展，而是学会了接受和适应，想办法去解决问题，竟慢慢发现，原来换位思考是如此简单而又神奇的东西，当你感到快乐时，工作也就很自然的成为你生命的一部分。当你热爱一份工作时，你会完全投入，工作的激情也会让你更有效率地完成整个计划。我欣喜于自己小小的变化的同时也更加热爱我的工作。

这一年来，我先后参加了山西煤炭公司的离任审计，市信用联社、兰州武威公司、内蒙古长滩等专项审计，20xx年度年报审计工作及国电华北公司的合并审计工作，企业范围主要涉及煤炭业、电力行业及彩票行业。这些项目记载着我一步一步成长的轨迹，每一个项目都使我积累了一定的独立审计经验。跟以前年度比较，虽然工作中仍然会遇到难题，但不同的是我面对难题的态度，我始终相信保持一份向上的进取的心态，任何难题都可迎刃而解。

在工作中，我严格按照审计准则的规定和所里制定的审计手册的要求执行，保持着认真严谨的工作作风与虚心上进的工作态度，同时也注重与客户的沟通、交流，把握自己应有的谨慎和责任，力争为客户提供最优质的服务。随着经济的的发展，社会公众对审计质量的要求越来越高，新的理论知识也在不断的变化和完善，社会竞争也日益激烈。我深深地意识到要作为一名优秀的审计人员，能融入不断进步的社会潮流中，必须不断地提高自己的业务水平，提高自身的专业分析与判断能力，培养和各类客户沟通的交际能力。因此在日常工作中我注意积累，工作之余则更加注重自身素质的提高，充实自己专业知识的同时也为以后的工作打下更加坚实的基础。

总的来说，我从事审计工作时间仍然较短，经验也有所不足，虽然在同事的帮助下完成了一定的工作，但无论在理论还是实际方面都有所欠缺,所以在项目操作上还不足以成为一名更专业的审计人员。因此，在以后的工作中，我会更加努力，争取做一名更加优秀的审计人员。

下面我想来表达一下我今年年终审计中遇到的问题和还应该继续学习的方向：

一、今年年报审计高所长给予了我一个很重要的角色，“现场负责人”顾名思义，它的意思就是在项目经理的直接领导下开导工作，编制、组织项目组成员合理安排、科学引导、顺利完成审计工作的各项任务，协同项目经理完成预计的计划，与被审单位进行沟通，推进审计按照预期的时间进行工作等;这个安排是我第一次，真的是第一次，我马上紧张起来，不知道我能否胜任······紧接着各种项目启动会开始了，通过会议我找到工作的方向和中心，但是紧张的心情一直没平复过，领导看出了我的心思，找我谈话，开解我，告诉我说用责任心做好，不要有压力，把压力变成动力，霎时间我心情舒缓了，我知道领导给我的是关怀，更是给予我期望。

二、时间转眼到了预审，我按照现有的思路开始整理着我的工作，合理掌握着时间进度，安排项目组成员紧张的工作着;一天接着一天过去，一家接着一家走过，我的工作虽然完成的不是最好的，但还好没出任何毗卢，就这样来到了终审，真正的问题来了········

企业账务处理基本完结，我们需要的是收口的工作，但是由于我工作的疏忽，忘记了给项目组成员应有的检查，底稿的复核，工作的督促，细节的完善等等这些问题在年审之后完全的暴露出来，我非常遗憾，我没有完成好领导交代的工作，我的失误，我的复核不到位，导致了底稿完成情况的落后，报告出具但是底稿迟迟交不出来，这点是我觉得最大的失误。

三、当然也不是所有的失误都是错误的，它相反也是进步的根基，我明白了今后如果再让我当项目负责人我更应该做到的是什么。在年审期间，张哥给了我最大的帮助：如何开展工作，如何项目组成员分工，工作重心放在哪里等等。我有那么那么多自己坚持不下去的理由，是张哥耐心的讲解我工作上的遗漏，业务方面知识的普及，让我重拾了信心，让我意识到我其实能行，因为我有坚持的信念，坚实的后盾，比较之前助理工作的认识，我觉得虽然我工作做得不到位，但是我还可以学，我还有时间学，我还有帮助我进步的人，这就是我的资本，我进步的方向。

四、对于项目团队管理，我没有什么特别的建议，只是希望项目团队可以全面发展，不要仅限于煤炭、电力行业的审计领域，我希望更多的可以接触到其他的业务范围，比如ipo、图书、超市等，企业性质不同于原本审计的国有方向。当然这也有局限性，因为跟公司委派的工作有关，我只是提出我的一点点想法，希望领导今后会考虑。

我希望在20xx年我可以能巩固原有的业务，如果有项目负责人的机会我一样要争取;吸取新的业务，想投入到咨询行业的内控审计中，更新思路，拓展新的方向。与此同时我接受领导和项目经理的建议，更多的学习基础知识，扎根我的理论，才能丰富我的经验。

总之，在这一年的工作中，有成绩和喜悦，也有不足之处，但我会在今后的工作中不断努力、不断改进。我确信我们部门是一个团结、高效的团体，每位成员都能够独挡一面，共同走向辉煌。

审计总结亮点怎么写 第4篇

在全年实践工作中认真践行以人为本、密切联系群众的原则。想问题办事情做决策，做到一切为了职工，时刻关心职工、相信和依靠职工群众。2019年在支部开展了形式多样的职工劳动竞赛。三八妇女节期间，以慰问和关爱女职工为契机，开展了“秀出美丽人生，共筑幸福生活”女工建设活动;4月在总公司工会倡导下，积极参与并组织了职工“拔河比赛”活动，荣获总公司拔河比赛“冠军”，激发广大职工凝聚力和战斗力;……。为了倡导和激发全员学习热情，培养和塑造爱读书的好习惯，10月在店内开展了“爱读书、会读书、读好书”主题读书会竞赛活动;11月，为冲刺任务、大干四季度、鼓舞人心、激发斗志，在店内组织并举办了职工趣味运动会;全年认真开展“党员示范岗”创建活动，把其作为加强党员队伍建设的重要抓手、培养优秀党员的有效途径和激发党员干部职工工作热情的重要举措。通过开展一系列活动，有力的促进了支部党建工作和销售及维修服务工作的完成，丰富了职工文化生活，提高了企业人性化关爱及服务水平。

审计总结亮点怎么写 第5篇

近年来，市场竞争加剧，一线业务繁忙，职工工作压力剧增，为了缓解压力、体恤职工、提高忠诚度。XX党支部积极开展关怀关爱职工活动，利用节日送温暖、夏季送清凉，周末在店内开展“党建+帮带计划”，帮助职工解决周末无人带孩子难题，实现工作与家庭的平衡;企业和职工农户一对一扶贫，实施职工及家属突发灾害救助，对职工生病住院慰问和生日慰问，同时坚持困难职工动态档案管理制度，坚持女职工关爱机制，开展定期谈心谈话活动，了解职工困难，为职工排忧解难，让职工真正感受基层党组织和总公司大家庭的温暖。

审计总结亮点怎么写 第6篇

（一）一个好的班子方面

1.班子参与党建工作主动性高，能积极主动想点子、找方法，自觉打造、维护村委会活动室；

2.班子成员对考核目标内容理解得比较好，文件的分类归档比较熟悉；

3.班子分工明确，职责分工上墙；

4.后备干部的确定有讨论，有记录，建立了培养跟踪台账；

5.支部班子成员带头致富能人较强，发展特色产业有一定水平；

6.会议记录规范，班子成员和各党小组会议记录本规范统一；

7.三年任期目标目标比较明确，能够做到目标职责上墙。

（二）一个好的工作思路方面

1.升学奖励机制执行到位，尚学风气比较浓，特别是狮球片区；

2.技能型乡镇政府建设特色示范点具有一定规模，管理比较

规范，辐射带动比较强。

（三）一个好的工作机制方面

1.资料分类归档比较到位；

2.坐班记录填写规范，基本能够做到如实记录和反映当天的值班情况；

3.信息公开切合实际，能够及时公开切合群众自身利益的政策内容。

（四）一个好的保障机制方面

村内重大事务、活动不但有讨论有记录，还有相片，并且装订成册。

审计总结亮点怎么写 第7篇

面对严峻复杂、竞争激烈的市场环境，XX党支部在总公司的正确引领下，发挥战斗堡垒作用，广大干部职工顽强拼搏，攻坚克难，主动出击，突破重围，不断开发新的营销手段和渠道，准确把握市场动态，精准研究商务政策，果断采取有针对性的营销手段，助力XX销售和XXX业务的不断推进。一是建章立制、规范管理，为经营的有序开展保驾护航;二是对重要岗位人员从现有的人才队伍中进行选拔提升、培训，力求人岗匹配，初步搭建了年龄结构合理、专业互补、团结奋进的人才队伍;三是持续提升店内中层以上管理干部的综合素质和管理水平。通过日常业务学习、党建知识学习、管理人员能力评估、团队建设学习及活动的开展，努力打造一支团结、高效、锐意、进取的管理队伍。

2020年，XX党支部将尽职尽责，牢记使命，充分发挥基层党支部在企业经营管理中的战斗堡垒作用，团结带领干部职工奋发向前，为总公司年度总体任务的完成贡献力量。

可以发现，今年报告中指出的问题更为尖锐，性质不同的`违规金额更多。有人可能疑惑，经过多年的审计整改，财经秩序应当越来越好，为什么问题金额反而更多了?事实上，违规金额更多，主要反映了审计机关依法履行审计监督的工作力度更大，技术手段更先进。在的审计工作报告中，对专项资金的审计往前延伸了几年，同时按照审计全覆盖的要求，审计范围进一步扩大。因此，审计发现违规金额更多，并非反映当前财经秩序更差了，而应是审计力度大大加强的结果。

违规金额的发现及处理，可以直接挽回损失，促进增收节支和反腐倡廉，是可用货币直接计量的审计成果，其价值和意义不可低估。不过，另外一类不可用货币计量的审计成果，即国家审计在深入揭示和反映体制机制制度性问题、推动深化改革方面的作用，却往往被社会各界严重忽视。作为现代国家治理的基石和重要保障，国家审计机关一直致力于充分利用信息和专业优势，着力监督公共资金使用、公共权力运行和公共部门履职尽责情况，为推动完善现代国家治理体系和实现经济社会发展战略目标做出贡献。而这些，在今年的审计工作报告中得以充分体现，是更需要重视的亮点。

亮点之一：审计工作报告的高度

――审计机关抽查600个重大项目、聚焦简政放权和盘活存量资金落实情况

凡是公共资金、国有资产、国有资源涉及的领域，都是审计监督的覆盖范围。但是，在审计资源有限的情况下，审计项目的选择必须要突出重点、强调成效，而非胡子眉毛一把抓。每年的审计工作报告，均紧密围绕党和国家的战略部署和中心工作，立意高远。今年公布的审计工作报告，对于国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况，特别是稳增长、调结构相关问题给予高度关注。一般认为，审计主要关注公共权力“乱作为”，对于国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况的审计，则更关注“不作为”。

审计发现：部分重大投资项目审批周期长、开工不及时、建设推进慢。抽查600个项目，涉及投资9100多亿元，有43个项目向中央主管部门申报超过半年未获批复，最长4年7个月;另557个已批准项目未按计划开工，其中56个是及以前批准的。

对于简政放权、商事制度改革的推进情况，审计指出一些部门和地方存在简政放权落实力度不够、具体措施不够协调等问题。对这些具体的单个项目的审计及分析，并非单纯地为发现若干违规违纪问题，更重要的目的是从宏观上透视稳增长政策及相关部署在落实过程中存在的问题。

盘活存量资金是当前为积极财政政策加力增效的重要举措，对此审计工作报告指出，存量资金的产生根源在于预算管理碎片化问题，各类专项收入、专项资金、挂钩支出等制度规定，加上一些改革措施或工作部署推进滞后影响项目资金的有效使用，财政专户清理不到位使大量资金结存，由此导致当前财政资金统筹困难。而基于审计揭示问题及对体制成因解剖所提出的相关意见，已经在^v^的最新政策中得以充分体现，必将对稳增长、调结构宏观部署起到积极推动作用。

亮点之二：审计工作报告的深度

――审计报告指出，专项转移支付清理整合未触动实质利益分配

审计成果不仅仅是揭示问题，更重要的贡献是综合各方面信息，透彻分析问题的体制成因，进而提出审计意见，推进全面深化改革和全面依法治国。例如，专项转移支付清理整合是当前财税体制改革焦点和难点问题，相关政策文件已经公布。改革进展如何?在20审计工作报告中，对专项转移支付的改革就给予重点关注。审计发现，改革方案在执行中存在框架易搭、实质难动问题，所谓清理整合尚没有触动实质利益分配。

审计工作报告指出，近年来清理归并工作虽取得一定成效，但仍存在“碎片化、部门化、司处化”现象。财政部上报专项转移支付133个，执行中实际安排明细专项362个;抽查343个明细专项有43个部门参与分配，涉及123个司局、209个处室。结合审计发现可以断言，专项转移支付的清理整合，应当与行政体制改革、简政放权结合起来，自上而下推进，否则难以成功。

在过去，对专项转移支付的关注主要集中在“最后一公里”，即基层政府对专项转移支付资金的管理不善。然而，基层管理不善是否有深层次的体制原因呢?今年的审计工作报告就直指“最先一公里”，即专项转移支付在各部委的分配程序和环节设计就存在问题。只有这样基于审计证据所进行的深入分析，才能真正推动全面深化改革，而非假落实、假作为。

亮点之三：审计工作报告的宽度和广度。

――土地出让收支和耕地保护、城镇保障性安居工程、彩票发行费和彩票公益金均被审计

今年审计工作报告的一个重要变化，是首次对决算草案进行了全面审计。去年的审计工作报告，就已提出审计了20中央财政决算草案总体情况。今年则更进一步，对中央财政及各部门决算草案进行了全面审计，所提出的问题涉及到决算草案报表体系不够完善、中央决算草案与部门决算草案衔接不够、未披露用以前年度超拨资金抵顶的支出等制度性问题。在预算执行情况之外，对决算草案进行全面审计，增加了审计的宽度，更有利于全面反映公共资金的运行面貌。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受政府委托，向省^v^会报告20xx年度省级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据《^v^审计法》和《广东省预算执行审计条例》的规定，20xx年，省审计厅在省委、政府和^v^的领导下，围绕“三个定位、两个率先”的目标，积极适应新常态、践行新理念，稳步推进审计监督全覆盖，实施各类审计及审计调查，持续组织对国家和省重大政策措施落实情况跟踪审计，强化民生资金和重点项目审计，并督促审计发现问题的整改落实，在维护国家经济安全、推动深化改革、促进依法治国、推进廉政建设方面，较好地发挥了审计监督和保障作用。

审计结果表明，各部门、各地区认真执行省十二届人大三次会议批准的财政预算，20xx年省级财政预算执行良好，财政收支管理总体规范。省级一般公共预算总收入亿元，总支出亿元，年终结转亿元;政府性基金预算总收入亿元，总支出亿元，年终结转亿元;国有资本经营预算总收入亿元，总支出亿元，年终结转结余亿元;社保基金预算总收入亿元，总支出亿元，年终滚存结余亿元。

——强化管理，财政收入质量稳步提高。强化税源管理，税收收入对公共预算收入的贡献稳步增长;加强收入运行监测，规范收入和库款管理，保障财力增长。20xx年省级一般公共预算收入完成，增长，其中税收收入占比91%，增长9%。

——统筹兼顾，积极优化财政支出结构。稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策各项支出得到较好的保障，教育、节能环保和科技支出大幅增长，积极推动稳增长政策落实，统筹相关资金，精准发力，推进创新驱动发展、促进粤东西北振兴发展战略实施，促进产业转型升级，推动经济提质增效。20xx年，教育支出亿元，节能环保支出亿元，科技支出亿元。

——深化改革，推动建立现代财政制度。开展省级财政零基预算改革试点、探索省级预算项目库管理、编制省级中期财政规划、推进预决算信息公开、推广PPP模式和设立政策性基金，逐步建立现代财政制度。

一、财政管理审计情况

(一)省级财政管理审计

组织对省财政20xx年度省级财政预算执行和其他财政收支情况审计。结果表明，省有关部门在经济下行压力较大形势下，积极落实省委、政府的决策部署，着力组织收入和科学安排支出，较好发挥财政保障职能。审计发现的问题是：

1.预算管理方面问题

(1)部分资金预算管理使用不够规范。未按规定将省级国有资本经营预算存量资金调入一般公共预算核算就直接安排使用，涉及金额亿元;未将省^v^监事会等经费净结余110万元收回，就在20xx年安排同类项目经费时直接抵扣清算;省级交通建设还本付息专户收取的股权分红及其利息收入资金未纳入国有资本经营预算管理，涉及金额万元。

(2)部分债券资金使用效率不高。20xx年省财政安排用于保障性安居工程的部分新增债券转贷资金，有1个市万元资金闲置，1个县(市)有4377万元申请调整为其他用途。

2.预算执行方面的问题

(1)部分财政转移支付资金下达不及时。有27笔省级一般转移支付资金、87笔省级专项转移支付资金合计亿元下达不够及时。

(2)部分资金闲置。审计抽查发现，20xx年省级企业研究开发资金、省级棚户区改造专项贷款贴息、高新技术企业培育等19项省级财政专项资金合计亿元，由于项目计划或分配方案未及时下达、施工条件不具备等原因滞留在下级财政或项目单位4个月以上，最长达1年。

(3)预算安排的政策性基金管理问题。审计抽查7项受托管理的政策性基金，有5项投向的行业或领域出现交叉重复;有1项投资方式不符合规定，涉及金额亿元;有1项违规购买非保本型理财产品，涉及金额1亿元。

3.省级社保基金预算方面的问题

(1)省财政厅将20xx年省级社保基金预算草案报经省十二届人大三次会议审议通过后，只批复省人力资源社会保障厅执行，未及时批复省地税局和省社保基金管理局执行。

(2)社保基金基础数据核对工作落实不到位，导致相关部门反映的参保人数不一致。省社保基金管理局提供的20xx年省本级职工养老、工伤保险的实际缴费人数比省地税局提供的相关人数分别少6556、10992人。

4.税收管理方面问题

组织对省地税局土地增值税税收政策执行情况进行审计，重点调查湛江、茂名、阳江、云浮、韶关、梅州、清远、河源等8市，同时对湛江、茂名、阳江、云浮等4市财政决算税收征管情况进行审计。结果表明，省及有关市地税部门能加强税收征管，促进税收稳步增长。审计发现的问题是：

(1)有7个市应征未征税费亿元。其中涉及耕地占用税、土地增值税、土地使用税等3个税种亿元。

(2)有1个市未办理缓征税款手续，缓征耕地占用税、契税等税款亿元，最长缓征超过1年。

(3)违规征税亿元。有2个县对不应征税的41宗土地交易征收营业税、土地增值税等税款亿元;有1个市错用税额标准、多计征税面积导致多征26宗土地耕地占用税万元;有1个市提前征收2家企业下一年度资源税和企业所得税合计万元。

(4)土地增值税征收管理不规范。有4个市未对符合清算条件的32个房地产项目进行土地增值税清算，影响税款及时入库;有8个市未及时追缴31个已清算的房地产项目土地增值税万元;有4个市地税部门对国有土地使用权转让未以查账征收作为主要方式清算土地增值税，存在税收征管漏洞。

(二)地方财政管理审计情况

个市财政决算审计

20xx年9月，组织对阳江、湛江、茂名、云浮等4个市财政决算进行审计。结果表明，4个市认真落实省委、政府重大战略决策部署，稳步推进公共财政改革，完善财政管理，多方筹措财力加快重点项目和基础设施建设及推动产业转型升级，促进了地方经济社会持续发展。审计发现的问题是：

(1)决算反映不真实。4个市少列、多列预算收入亿元，少列、多列预算支出亿元。

(2)未严格执行预算审批程序。有2个市取得补助收入或追加支出时未报告市人大，涉及补助收入亿元、追加支出亿元。

(3)财政资金管理不严格。有1个市未严格执行大额资金支出集体讨论审批制度，涉及4个项目资金共亿元，同时违规批准财政资金在国库和财政专户来回调动，涉及资金亿元;有1个市坐支土地补偿金亿元;有2个市违规向国有企业出借财政资金亿元;有2个市超范围支出土地出让金、教育费附加等财政资金亿元;有2个市违规安排非税收入返还及计提奖励经费等亿元;有1个市滞留省级教育专项资金万元超过半年未拨付;有2个市25个财政资金账户设置不合规。

(4)政策执行不到位。有3个市应收未收土地出让金、人防工程易地建设费、国资收益等财政资金亿元;有2个市擅自设立收费项目收取费用亿元;有2个市未及时上缴省级分成非税收入亿元;有1个市非税收入违反“收支两条线”规定，涉及金额亿元;有1个市未按规定制定国有资本收益上缴管理制度，致使30家市属国有企业未及时上缴20国有资本收益。

(5)地方政府性债务管理问题。有3个市违规新增BT方式融资亿元;有2个市债务规模增长较快，年市本级政府负有偿还责任的债务比上年分别增长和，其中一个市的政府负有偿还责任的债务率超过国际警戒线标准;有2个市未按规定用途使用债务资金亿元;有1个市财政违规为国有企业提供亿元融资担保;有1个市违规设立3家融资平台公司。

个县(市、区)财政收支审计

组织对佛山市南海区等22个县(市、区)至20xx年6月财政收支管理情况进行审计。审计发现的问题是：

(1)财政收支不真实。有10个县(市、区)虚增财政收入亿元;有5个县(市、区)财政支出未纳入预算，涉及金额亿元;有15个县(市、区)未及时将非税收入上缴国库，涉及金额亿元。

(2)预算编制和管理问题。有17个县(市、区)未编制国有资本经营或政府性基金或社会保险基金预算，预算编制不完整;有5个县(市、区)预算收支调整未报同级人大审批。

(3)财政资金管理使用问题。有14个县(市、区)挪用财政专项资金亿元;有11个县(市、区)闲置、滞留财政专项资金亿元;有8个县(市、区)违规出借财政资金亿元。

(4)政府性债务问题。有8个县(市、区)政府性债务在近两年时间里债务增长率超30%以上;有8个县(市、区)近3年逾期债务率达以上，偿债压力和风险较大;有5个县(市、区)少报政府性债务亿元，3个县(市、区)多报政府性债务亿元。

(5)国有资产管理问题。有1个区有31处物业资产未登记入账;有6个县(市、区)未能全面掌握国有资产情况;有3个县(市、区)未按规定追缴国有资产经营收益7600万元。

(6)有9个县(市、区)违规发放奖金补贴，涉及金额亿元。

二、部门预算执行审计情况

可以发现，今年报告中指出的问题更为尖锐，性质不同的违规金额更多。有人可能疑惑，经过多年的审计整改，财经秩序应当越来越好，为什么问题金额反而更多了?事实上，违规金额更多，主要反映了审计机关依法履行审计监督的工作力度更大，技术手段更先进。在2015年的审计工作报告中，对专项资金的审计往前延伸了几年，同时按照审计全覆盖的要求，审计范围进一步扩大。因此，审计发现违规金额更多，并非反映当前财经秩序更差了，而应是审计力度大大加强的结果。

违规金额的发现及处理，可以直接挽回损失，促进增收节支和反腐倡廉，是可用货币直接计量的审计成果，其价值和意义不可低估。不过，另外一类不可用货币计量的审计成果，即国家审计在深入揭示和反映体制机制制度性问题、推动深化改革方面的作用，却往往被社会各界严重忽视。作为现代国家治理的基石和重要保障，国家审计机关一直致力于充分利用信息和专业优势，着力监督公共资金使用、公共权力运行和公共部门履职尽责情况，为推动完善现代国家治理体系和实现经济社会发展战略目标做出贡献。而这些，在今年的审计工作报告中得以充分体现，是更需要重视的亮点。

20xx年，我局在市委、市政府和上级审计机关的领导下，深入贯彻落实党的xx大、xx届三中、四中全会和系列重要讲话精神，认真落实^v^《关于加强审计工作的意见》，紧紧围绕“反腐、改革、法治、发展”主题以及市委、市政府决策部署和中心工作，坚持和提升“依法审计、服务发展、关注民生、促进和谐”的审计工作思路，认真履行法定职责，加强审计机关自身建设，扎实开展“马上就办、真抓实干”作风建设年活动，深化审计转型升级，全力服务长乐科学发展跨越发展。

一、20xx年审计工作情况

20xx年审计项目计划安排32项，年中调整后为35项（不含市领导、市委组织部交办项目2项）。截至10月末，我局已完成审计和审计调查项目22个（其中：预算执行审计9个，政府投资审计2个，经济责任审计10个，其他审计抽查及调查1个）和市领导交办市慈善总会财务收支审计1个，积极配合上级审计机关完成署定的城镇保障性安居工程跟踪审计、福建农村公路世行贷款专项跟踪审计以及省定的住房公积金归集、管理和使用情况专项审计等3项任务。审计查出管理不规范金额74151万元，审计发现非金额计量问题69个。提交审计综合报告、信息简报68篇（次），被批示、采用63篇（次），提出审计建议55条，被采纳审计建议41条。我局荣获20xx-20xx年度福州市文明单位称号，20xx年度长乐市重点项目建设服务奖，福州市审计信息工作第一名，福州市审计统计工作第二名等荣誉，林翠琴同志荣获20xx年度长乐市重点项目建设工作先进个人。

（一）着重财政预算执行审计。我局集中力量对20xx年本级财政预算执行情况进行审计，具体完成对市财政局、地税局（税收征管）、教育局、民政局、卫生局、公务员局、总工会、供销合作社联合社和商业贸易总公司等9个部门进行预算执行审计。审计查出主要问题金额57864万元，发现基金预算拨款不均衡，部门预算安排不准确，违规改变项目资金用途，借款长期无法收回，小微企业税收优惠政策执行不到位，卫计、民政等部门下属单位管理不规范以及资金滞留闲置等问题，在对29个项目建设单位延伸审计中发现建设资金专项资金安排多使用少，造成大量资金沉淀等问题，提出了加强预算管理、盘活财政资金，加强财政专项资金的监督管理，加大外借财政资金的清欠力度以及加强卫生院和农村中小学的财务监管力度等方面的意见建议，确保财政资金发挥应有的经济效益和社会效益。

（三）强化任期经济责任审计。20xx年我局安排任期经济责任审计项目19个（其中：离任审计项目9个，任中审计项目10），现已开展审计项目19个，截至10月末完成审计项目10个，审计查出管理不规范金额16115万元。审计中，加强对领导干部行使经济决策权、重大建设项目、重点资金管理情况以及个人廉洁守纪情况的审计监督，积极探索领导干部自然资源资产离任审计方式方法，促进领导干部按照法定权限和程序行使权力、履行职责。

（四）抓好公务支出和*消费审计。在20xx年18个乡镇（街道）和部分市直部门单位“三公”经费审计调查结果的基础上，结合^v^《关于加强公务支出和*消费审计的若干意见》文件精神和省审计厅、福州市审计局的统一部署，继续深化公务支出和*消费审计，重点对同级预算执行情况审计和经济责任审计项目单位的公务支出和*消费中涉及到的公务支出预算、会议和培训、“三公”经费、办公楼等楼堂管所建设、机构编制、国有企业领导人员职务消费等八方面的管理情况进行审计，促进我市各乡镇（街道）和市直部门单位增强厉行节约反对浪费的责任感和使命感。

（六）配合其他部门开展工作。积极配合市纪委，由纪检组长牵头组织审计干部全面发挥“5+2”、“白加黑”精神完成市司法局财政财务收支情况审计，并于中秋国庆期间，连同鲍建雄、^v^等一行3人参与我市两节期间廉洁纪律专项督查工作；积极配合全市中心工作部署，抽调鲍建雄、郑锦东、^v^和李正等4位骨干联合市财政局开展市重点项目建设专项资金管理使用检查指导工作，规范29个项目建设单位建设专项资金管理，保障财政资金程度发挥效益。

二、机关建设工作情况

按照“三严三实”的要求，以“马上就办、真抓实干”作风建设年活动为契机，巩固党的群众路线教育实践活动成果，切实转变工作作风，着力打造审计队伍。

（一）落实党风廉政建设“两个责任”。把党风廉政建设作为审计工作的“生命线”和“高压线”，进一步明确和落实党风廉政建设的党组主体责任和纪检组的监督责任，强化“一把手”责任和分管领导“一岗双责”制度落实。局长与分管领导、科室负责人签订《党风廉政建设责任书》，明确班子成员廉政建设责任分工，把廉政建设工作任务落实到每个岗位、人员，一级抓一级，层层抓落实，保证党风廉政建设责任制的有效落实。

（二）加强干部培训管理。依托读原著学原文悟原理平台和读书节等活动，审计干部职工以自主学习为主，集中学习为辅，充分利用审计视频会商系统，提高学习培训效率。积极参与上级审计机关组织的形式多样的培训座谈活动，选送曾晓婷同志参加^v^举办的外资审计人员工程投资审计培训；李正、吴峰等2位同志参加福建省审计厅举办的计算机中级培训。陈晓鸿、陈棋媛等2位领导干部参加了市委组织部开展的秋季科级干部进修班。20xx年全局共组织审计干部职工培训170人·次。

（三）深化机关文明建设。以省级文明机关创建为目标，开展机关党员进社区、认领社区困难群众“微心愿”、“坚持依法审计，提高审计公信力”道德讲堂等活动；结合春节、中秋、重阳等传统节日和“七一”等纪念日，组织开展主题志愿活动；以“三结对三服务”、“四个万家”、“走进千万家温暖长乐人”进村入户大走访活动为契机，服务基层群众百姓，树立文明审计机关形象。20xx年，我局慰问挂钩的*镇*村、榕岭村以及罗联乡大坪村困难群众3、2万元，为榕岭村争取村部修缮费5万元。

（四）强化机关效能建设。贯彻落实“马上就办、真抓实干”作风建设年和整肃“为官不为”活动，严格执行“六个不准”和“八项制度”，梳理制定审计行^v^力清单和部门责任清单。由纪检组长、效能分管组长定期不定期组织机关内部效能督查，及时反馈省、福州市及我市转办信访件和“12345”诉求件。

三、20xx年工作思路

总体思路：全面贯彻落实xx届四中、五中全会和和系列重要讲话精神以及^v^《关于加强审计工作的意见》，按照“四个全面”的战略部署，围绕“反腐、改革、法治、发展”的总体要求，依法履行审计职责，做深化改革的“催化剂”、当好落实中央重大决策部署的“督查员”和公共资金“守护神”，服务长乐科学发展跨越发展。

（一）加强项目计划管理。建立健全以“审计成果为导向”的审计立项机制，认真开展审前调研工作，围绕全面深化改革与强化权力运行的制约与监督，科学合理制定20xx年度项目计划。加强项目计划进展情况的跟踪检查，及时掌握计划进度执行情况，协调解决存在的困难与问题，保质保量完成项目计划任务，并留有余地保障上级审计机关和市领导交办任务。

（二）提升审计项目质量。严格执行审计项目审理、质量检查、审计项目质量责任追究等制度，严控审计质量风险，确保审计项目质量。认真听取合理采纳被审计单位的意见和建议，对审计报告中出现的事实不清、定性不准、处理不当等问题要及时予以纠正，确保每个审计项目程序合规、事实清楚、定性准确，评价客观，提升审计工作的执行力和公信力。

（三）加强绩效审计和自然资源资产离任审计探索。审计干部要打破财政财务收支审计的旧思路，在项目的审计过程中突出绩效审计意识，将自然资源资产的开发和利用情况作为党政领导干部任期经济责任审计的重要内容，学习借鉴上级审计机关和其他县市（区）审计局绩效审计和自然资源资产离任审计的经验和成果，结合我市审计工作实际，探索一条符合我市经济发展特色的绩效审计和自然资源资产离任审计道路。

（四）推动落实乡镇审计办事处。积极与市政府、市委编办、市财政局以及各乡镇（街道）沟通协调，从组织机构、人员编制、经费来源以及办公场所等多方面加快我市乡镇审计办事处设立步伐，加强涉农资金监管，以服务“三农”、服务民生、服务农村和谐发展为根本宗旨，以促进强农惠农政策落实为着力点，实现强农惠农资金使用管理的规范性、安全性、公开性和有效性。

（五）深化审计成果运用和整改工作。狠抓审计项目的整改和成果运用工作：一要完善审计整改联动机制，建立健全部门联动机制，推行联合督查整改制度，特别是对重大审计项目和重点单位会同市纪委（监察）、组织、政府督查室、效能办等开展联合督促整改工作，做到事事有结果、件件有落实。同时，积极争取将审计结果及其整改情况作为各部门和单位考核、奖惩的重要依据；对整改不到位、屡审屡犯的，要与被审计单位主要负责人进行约谈，严格追责问责。二要进一步建立健全审计成果分析、转化、运用机制，归纳总结审计工作中发现的带有普遍性、规律性的问题，挖掘苗头性、倾向性的问题，从制度上、机制上、规律上分析原因，提出建设性有效性的意见和建议，以专题报告、审计要情和审计信息等形式报送党委、政府及有关部门，为党政领导研究解决问题、加强宏观管理当好参谋助手。

（六）推进审计队伍素质建设。一是注重领导班子建设，以上率下、履职尽责，做到“忠诚履责、尽心尽责、勇于负责、敢于问责”，确保市委、市政府一系列的战略决策部署在审计工作中得到正确贯彻执行。二是落实党建主体责任，坚持从严管党治党，严格遵守党的各项纪律和规矩，特别是政治纪律和政治规矩，推动党风廉政建设“两个责任”落实。三是强化效能建设，及时开展“马上就办、真抓实干”作风建设年活动“回头看”，坚决治理“庸懒散拖”等问题，建立健全责任追究和问责制度，争做“四有”好干部；四是加强人才培养，建立健全干部轮训机制，提升信息化时代计算机审计能力，努力培养一支政治过硬、业务精湛、清正廉洁的审计干部队伍。

为深入开展经济责任审计，加强对领导干部的监督管理，促进党风廉政建设，打造一支清正廉洁的领导干部队伍，近期，我们对全县经济责任审计工作进行调研。现根据调研情况，就如何加强县级经济责任审计工作，提出我们的一点思考。

一、目前县级经济责任审计的基本情况

近年来，我县审计部门认真贯彻落实中办、国办印发的《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》精神，在县委、县政府的正确领导下，在上级审计机关的指导下，按照“积极稳妥、量力而行、注重质量、有序推进”的工作原则，认真贯彻执行《审计法》，切实履行审计监督职责，全面开展了领导干部经济责任审计工作，取得一定成绩。

(一)建立经济责任审计联席会议制度

联席会议由县纪委、组织部、监察局、审计局、人社局等部门参加，重点研究如何加强经济责任审计工作，推进经济责任审计创新，强化审计结果运用等问题，为开展经济责任审计工作起到积极重要作用。

(二)经济责任审计工作发展较好

在经济责任审计过程中，被审计单位和被审计人高度重视经济责任审计工作，积极理解配合，及时提供真实、合法的相关资料。审计结束后，被审计单位和被审计人能认真听取审计建议，及时做好整改工作。组织部门将审计部门提交的领导干部经济责任审计结果报告收录到被审计人的干部档案中，在一定范围内运用审计成果，作为干部考核考评的依据。

(三)提高经济责任审计的实施效果

在审计中，把经济责任审计与财政财务收支审计、专项资金审计、建设项目审计、资源用能审计结合起来；把审计与审计调查、揭示问题与监督整改结合起来，以查明的事实为依据，分清责任界限，分析产生问题的原因，提出审计整改意见，取得较好效果，进一步增强了领导干部的法律法规意识、财政财务规范管理意识和廉洁自律意识。

二、经济责任审计工作存在的不足问题

(一)先离后审影响经济责任审计效果

由于干部人事制度的特殊性和审计机关权限的限制，当前县级经济责任审计主要还是采用离任审计模式，即领导干部调动离职后，由组织部门委托审计机关进行审计。先离后审虽然也起到一定的审计评价作用，但时效性较差，“审”、“用”衔接不紧密，使干部考察和审计工作相脱节，不能及时地将审计结论充实到考察结论中去，影响了经济责任审计效果。

(二)经济责任审计结果运用不够

审计结果运用不够主要原因是先任后审、先离后审，审计结果滞后。干部调整到位后实施审计，审计结果及评价不能影响干部任职，特别是对领导干部在任期中出现的责任问题，不能进行问责。同时，审计结果如何运用缺乏明确规定，难以操作，起不到应有的参考作用，限制审计结果的应有作用，弱化了经济责任审计。

(三)审计力量不足矛盾日益突出

随着经济社会和党风廉政建设的深入发展，审计工作受到党委、政府的更加重视，审计部门的地位和作用不断提高，与此同时审计任务重与审计力量不足的矛盾日益突出。审计部门在时间紧、任务重的情况下，为按时、全面、认真地完成经济责任审计任务，只能撂下其他工作，组织全部审计力量打突击战。对被审对象任期内的单位资产、负债、损益及其他各项经济指标进行全面审计，难度较大，抓任务赶进度，难免影响审计工作质量。

三、解决经济责任审计工作存在问题的建议

(一)增大任中审计比例，逐步实现任中审计常态化

任中审计是经济责任审计的一种有效形式。县级部门确定每年领导干部离任审计的同时，要在已经实行部分任中审计的基础上，适当增大任中审计的比例，逐步实现任中审计常态化。

因为通过任中审计实现审计监督关口前移，实现从事后监督向事中监督转变，有利于上级部门在干部监督管理等工作中及时利用审计结果。县级部门要加大任中审计力度，逐步建立起以任中经济责任审计为主，任中审计与离任审计及专项审计调查相结合的新的经济责任审计工作机制，促进经济责任审计工作良性发展，取得更好成效。

(二)充分运用经济责任审计结果，建立经济责任审计结果公开问责评议机制

上级部门要制定经济责任审计结果运用办法，对纪检、组织、监察、审计、人事和国资各部门在各自的职权范围内，对不同审计结果的运用方式、运用要求、运用责任、运用考核办法、运用反馈方式等作出明确统一的规定，建立经济责任审计结果公开问责评议机制，充分运用经济责任审计结果。

(三)加强审计干部队伍建设，不断提高经济责任审计水平

要加强审计干部的思想建设、职业道德建设和廉政建设，推进依法审计、文明审计，加强管理，严明纪律，强化监督，提高审计工作效率和审计工作质量，促进审计工作又好又快发展。要针对审计任务重与审计力量不足的实际情况，公开招考选拔审计专业人员，充实审计队伍，解决审计人员不足的问题，使审计部门能够按时完成上级布置下达的各项审计工作任务。要注重培养和选拔年轻优秀干部和骨干人才，切实抓好业务培训，开展岗位技能竞赛，鼓励审计干部参加各类专业考试和职称晋级，提高审计队伍综合素质，增强审计工作力量，能够高效率、高质量完成审计工作任务，树立审计部门新形象，提高审计部门社会声誉。