分行内控评价通知范文 第一篇

南京立信永华会计师事务所

目 录

第一部分 概况

一、评价范围

二、评价依据

三、评价过程与评价方法

四、内部控制总体评价

五、内部控制评价报告的使用

第二部分 内部控制体系有效性评价

一、内部控制环境

二、风险识别与评估

三、内部控制措施

四、监督评价与纠正

五、信息交流与反馈

第三部分 内部控制执行有效性评价

一、内控执行情况总体评价

二、抽样测试及结果分析

三、内控执行问题原因分析

第四部分 内部控制管理建议

一、内部控制管理建议一览表

二、内部控制管理建议

南京立信永华会计师事务所有限公司（以下简称“立信永华”）接受委托，对南京银行股份有限公司（以下简称“南京银行”）内部控制进行总体评价，并提供本评价报告。

本次内部控制评价范围包括南京银行内部控制体系和内部控制执行情况。

本报告对南京银行内部控制体系的评价，是对内部控制体系整体的评价，并不是针对所有内部控制的审核，也不是专为发现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的。

由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致内控失效未被发现的可能性。此外，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险，因为情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度。因此，在本期有效的内部控制，并不保证在未来也必然有效。

立信永华对南京银行内部控制体系的评价是参照2007年银监会颁布的《商业银行内部控制指引》、2005年银监会颁布的 《商业银行内部控制评价试行办法》的要求，从内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正五个方面，对南京银行现有内部控制体系进行评价。对南京银行内部控制执行的评价是参照南京银行相关内部制度和授权要求进行的。

分行内控评价通知范文 第二篇

1、提高思想认识，形成抓好内控管理工作为全行第一要务的共识。一是提高内控管理在金融业务中的促进推动作用认识，理顺业务发展与内控管理关系;二是提高内控管理对防范金融风险认识，努力杜绝违规操作而引起的金融风险;三是提高对存在问题的整改认识，在整改中规范操作行为;四是提高对制度建设、制度执行认识，在制度建设上完善自我，在制度执行中制约自我。

2、严抓制度落实到位，堵塞管理漏洞，有章有循，有法不依，内控制度落实不到位，是内控机制乏力的重要原因之一，因此，我们把落实各项内控制度摆上议事日程，一是要落实责任使内控制度的每条每款都有责任人、实施人，确保制度落实不留空白，责任明确不模糊。二是要加强考核评价，落实审核工作，发现问题及时通报，及时整改，奖优罚劣，大力力营造执行规章制度光荣，违反规章制度可耻的良好氛围，并通过考核评价意见反馈等方式落实整改意见，使之整改一次，提高一次。

分行内控评价通知范文 第三篇

为确保全行内控管理的良好态势，今年以来我行在内控管理工作上采取了以下措施：

1、领导重视，组织落实，2006年以来，我行领导班子始终高度重视支行的内控工作，把加强内控工作作为提高全行管理水平，规范业务经营，提高全行员工综合素质的重要手段来抓，做到思想认识到位，工作措施到位，组织体系健全，处罚整改加强。我行单独设立审计办公室，内控工作由审计办牵头抓，今年共组织现场审计*次，参加人员××人次，今年以来，根据行长室要求制订了工作计划，完成了××主任××*、××分理处主任××任期内的责任审计;××储畜所、××储蓄所、××储蓄所、××分理处业务审计工作;重要岗位责任移交*个人次;支持分行审计处人员调用;对监管中发现的问题进行延伸检查;建立了问题整改台账;督导了内控评价自查自纠工作。

2、及时传达银监会、人民银行、上级行新政策、新制度、新办法。据统计，到9月底共向支行本级转发内外部上级行业务性文件十多只，向营业机构转发内外部上级行业务性文件××多只，收文后及时组织了员工学习，强化了全行员工熟练掌握国家金融政策、制度、办法，规范了员工业务操作程序。

3、针对本行实际，不断完善行之有效的各种规章制度。根据上级行的文件精神，我行为进一步贯穿到具体业务发展和内控管理上，支行今年来出台了各类制度保障性及业务性文件，新成立了××××××、××××*、××××委员会，调整了××审查委员会、××××*委员会、××××*领导小组、××××领导小组;出台了××年度经营目标考核办法、经营单位主责任人内部综合管理考核内法、工资分配办法、××*工作质量考核办法;修订了支行职能部门岗位职责。制度、办法出台使全行在组织上、职责上为内控管理提供了有效的制度保障。

4、高度重视存在问题，明确落实整改责任，扎实抓好整改工作。整改工作由支行合规部门牵头，各业务主管部门督办，问题存在单位落实整改。合规部门建立全行性整改台账，对今年来上级行各种内外部检查出来的问题及整改结果逐一登记，并对业务主管部门发送《××通知书》，全程监控各单位的整改情况;业务主管部门对上级行各种内外部检查及季度自律监管中存在问题建立系统整改台账，并根据《××通知书》深入基层抓整改落实;问题存在单位重点落实整改责任人，坚持“谁经办，谁整改，谁不整改处理谁”原则。通过责任到位，纵横结合措施，除客观原因确难整改外，做到整改不留死角，不走过场。

5、自律监管程序逐步规范，处罚力度明显提高。*月，支行对违所会计基本业务操作和制度的有关人员，按照××银行员工违反规章制度处理办法和审计处理处罚办法进行了严肃处罚，共处罚××人次，金额××元。

通过内控管理上的一系列措施，反映在制度建设上是全行员工认真学习新政策、新制度、新办法，使会议学习制度、文件收发制度、议事决策制度等得到进一步健全;反映在制度执行上是员工操作风险意识进一步加强，业务操作程序上进一步规范，内控管理促进业务发展的理念进一步树立;反映在制度保障上是监管、监督力度进一步加大，全年无重大违规违纪、无重大结算事故、无重大安保事故、无刑事案件。内控管理促进了业务发展，今年的资产业务、负债业务、中间业务、银行卡业务、会计结算业务都取得了长足发展，绝对额、增长率再创新高。

分行内控评价通知范文 第四篇

支行本职设置办公室、人事xxx、计划信贷部、市场客户部、财务会计部、国际业务部、合规部七个职能部室，一个工会办公室、一个党委办公室。辖属营业部、××支行、××支行、××分理处、××分理处、××分理处、××分理处、××分理处、××分理处、××*分理处、××分理处十一个营业机构，另设××、××、××、××、××、××6个储蓄所。到10月末全行员工××人，其中长期合同工××人，短期合同工××人。在机构上设置上做到职能部门横向平行制约，前后台业务分离;在岗位配置上做到人员落实、职责明确;在制度建设上做到文件传递上及时，贯彻学习到位;在制度执行上严格要求规范操作，努力降低操作风险;在制度保障上坚持加强自律监管和再监督力度，为内控管理保驾护航。总体上讲，我行内控管理工作是领导重视、组织落实、职责明确、三道防线环环相扣、风险防范能力日益提高。

分行内控评价通知范文 第五篇

为全面完善以风险管理为导向、合规管理监督为重点，严格、规范、全面、有效的企业内部控制体系，集团公司结合工作实际，于20XX年X月制定了《进一步完善企业内部控制体系的工作方案》（以下简称“方案”）及《合规管理办法》，2021年9月，集团公司印发了《20XX年合规管理工作要点》及《内部控制手册》。为评价集团公司及下属企业内控体系现状，及时发现内控体系的薄弱环节，审计部拟按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《企业内部控制应用指引》相关规定，以集团公司《内部控制手册》、合规管理办法、及2021年合规管理工作要点以及相应的业务管理制度为主要依据，对集团公司2021年度内部控制进行评价，特制定本方案。

一、内控评价范围

按照《企业内部控制评价指引》相关规定，本次内控评价工作遵循以下原则。全面性原则，评价工作包括集团范围内所有企业，包括内部控制的涉及与运行评价。重要性原则，评价工作主要关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。客观性原则，评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。

（一）纳入评价范围的主要单位

纳入评价范围的单位包括纳入集团公司2020年度合并财务报表范围的全部企业，包括集团公司本部，XX公司等二级企业以及上述企业全资或控股的下属企业。

（二）纳入评价范围的主要业务和事项

纳入评价范围的主要业务和事项为集团20XX年合规管理重点事项，主要包括投资管理、产权管理、贸易业务、建设工程、招标采购、安全环保疫情防控、食品安全、金融业务等。

二、内控评价方法

（一）内控评价采取自下而上的方法，各单位（集团各部门及各下属企业）按照相关法律法规、企业内控制度及企业经营情况，对纳入评价范围的业务和事项逐一进行评价，完成内控评价工作底稿，并形成内控评价报告。二级企业负责对所属企业内控评价情况进行审核，并收集所属企业的内控评价报告及内控评价工作底稿，一并提交集团公司审计部。集团公司审计部对各部门及二级企业提交的内控评价报告及内控评价工作底稿进行审核、抽查，汇总各部门及下属企业内控评价报告并形成集团公司内控评价报告。

（二）内控评价需要对制度设计有效性以及运行有效性进行评价。设计有效性即流程、制度规范的设计合理性，运行有效性即业务是否按流程、规章制度严格执行。

（三）通过自评发现自身业务上的不足和缺失（内控缺陷），应根据实际情况如实提出，记录到自评缺陷汇总表中，并进行逐项完善、改进、提升，以规避或减少缺陷带来的风险。

（四）自评缺陷的等级，要进行充分的沟通讨论，并结合等级认定方法，进行分级分类。

三、内控缺陷等级认定方法

（一）来源划分标准

按照成因或来源，分为设计缺陷、运行缺陷。设计缺陷是指流程、制度规范的设计合理性，运行有效性即业务是否按流程、规章制度严格执行操作。

（二）缺陷等级划分

按照影响本单位内控目标实现的严重程度，等级划分为：

1.重大缺陷：一个或多个控制缺陷的组合，可能导致本单位严重偏离控制目标；当存在任何一个或多个内控重大缺陷时，应当在内控评价报告中作出内控无效的结论。

2.重要缺陷：一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度或经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致本单位偏离控制目标；重要缺陷的严重程度低于重大缺陷，不会严重危及内控的整体有效性，但也应当引起董事会、经理层的充分关注。

3.一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷外的其他缺陷。

（三）缺陷认定标准

内控缺陷评价的定性标准

四、内控自我评价工作计划

（一）评价准备培训阶段（10月21日－10月29日）

工作内容：制定工作方案、发布自评通知。

（二）评价实施阶段（11月1日－11月19日）

工作内容：各单位根据要求，进行自评，提交评价工作底稿和内控自评报告，形成缺陷列表，提交上级单位进行审核。

（三）报告阶段（11月22日－11月30日）

工作内容：审计部门对各单位提交的工作底稿及自评报告、核对缺陷，汇总形成集团内控自评报告。

审计部

2021年X月X日