内部控制心得和建议范文 第一篇

各州、市、县人民政府，各地区行政公署，省直各委、办、厅、局：

根据《中国农村扶贫开发纲要(20xx-20xx年)》和《云南省农村扶贫开发纲要(20xx-20xx年)》的要求，为进一步推动我省新时期扶贫工作，省委、省政府决定20xx年至20xx年在全省范围内实施4000个重点扶持贫困村(以下简称重点村)扶贫综合开发规划，进一步加强贫困地区的基础设施建设，改善贫困群众的生产生活条件，提高贫困人口的科技文化素质，从根本上增强贫困地区自我积累、自我发展的能力。为认真做好重点村的建设工作，现提出以下意见。

一、指导思想和原则

(一)重点村建设的指导思想。

以xxx理论和“三个代表”重要思想为指导，坚持开发式扶贫的方针，以解决温饱、巩固温饱为中心，以增加农民收入为出发点，以自然环境条件恶劣的特困地区、少数民族地区、革命老区、边境地区为工作重点，以基础设施建设为突破口，不断改善农民的生产生活条件，逐步实现贫困地区经济社会和生态环境的可持续发展。

(二)重点村建设的原则。

1.目标瞄准原则。围绕解决温饱和巩固温饱这一目标，帮助贫困人口增加收入，进一步改善生产生活条件，巩固扶贫成果。

2.广泛参与原则。从重点村到贫困户的选择和确定，从项目的选择到实施的全过程，都要体现县、乡有关部门、科技人员和农户的参与。

3.综合设计原则。坚持综合开发，以改善贫困人口生产生活条件的基础设施建设为重点，兼顾其它。

4.因地制宜原则。项目建设要与当地实际相结合，缺什么补什么，把资金用在最急需的地方。

5.可持续发展原则。村级规划要与资源保护、生态环境建设相结合;要与计划生育、控制人口数量、提高人口质量相结合，在改善环境、增加收入的同时，实现规划区域内经济社会的可持续发展。

二、组织机构及职责

(一)重点村建设实行分级管理、分级负责的目标管理责任制，各地、州、市、县政府(行署)是重点村建设的责任人，全面负责各级村级规划的制定和组织实施工作。

(二)省扶贫办在各地、州、市上报的村级规划的基础上，负责汇总编制全省重点村建设的总体规划，报经省政府同意后，按要求上报国家有关部门。同时要加强对项目建设的检查、指导和督促，根据实际需要组织有关培训等工作。

(三)各地、州、市政府(行署)负责审批县级重点村建设规划，并在汇总县级规划的基础上，组织编制全区重点村建设规划上报省政府备案，同时抄送省扶贫办。各地、州、市扶贫部门负责重点村年度实施计划上报，检查、指导、督促建设项目的实施，扶贫资金的使用和项目统计监测等工作。

(四)各县政府在指导完成村级规划的基础上负责组织编制全县重点村建设规划并上报地、州、市政府(行署)审批。县扶贫部门负责本县重点村建设项目的组织实施，对建设项目的实施进度、质量管理进行检查、督促，并做好技术服务、检查验收、统计监测和档案管理等工作。

三、重点村项目建设内容和目标

(一)重点村项目建设内容。

1.水、电、路等基础设施建设是村级规划项目建设的重点，要用70%的财政资金进行建设，进一步改善电力、交通状况，提高农田水利灌溉条件，解决人畜饮水困难等。

2.产业开发建设。要根据市场导向，因地制宜地发展种、养、加等项目，为解决温饱，巩固温饱，增加农民收入创造条件。

3.科技措施推广。主要是开展各类科技培训活动，不断提高农民的科技文化素质和科学种养水平。

(二)重点村建设目标。

通过扶持，解决人均纯收入在625元以下特困人口的温饱问题，使规划实施村人均纯收入达到820元以上。基础设施明显改善，人均占有1亩以上基本农田，100%的村实现通电、通路，基本解决人畜饮水困难，每户贫困户都有1人掌握一至两项实用技术。村民的生活水平得到显著提高，实现全村经济、社会的全面进步。

四、重点村建设的方法和措施

(一)重点村建设的方法。

以村委会为基本单元，以解决温饱、巩固温饱的贫困人口为主要对象，以项目建设为主要扶持手段，采取开发式扶贫的形式，统一规划、统一评估、一次审批、分期投入、分年度实施。20xx-20xx年实施第一批800个村，以后每两年再实施一批，连续20xx年实施完成4000个(包括20xx年下达的70个村)重点村建设规划。

(二)重点村建设的扶持措施。

1.资金投入。重点村项目建设资金主要是财政扶贫资金，每个村项目建设投入财政资金8O-100万元，其中省级投入80万元，地县配套资金按云政发[20xx]156号文件执行。同时要积极推广小额信贷扶贫，对原来还贷情况良好的地方要增加信贷资金总量，帮助发展有市场前景，能增加农民收入的产业和项目。

2.技术支持。重点村建设过程中，省、地、县有关部门和各乡(镇)党委政府必须高度重视，认真做好服务和指导工作，从项目技术方案选择、应用和示范、推广普及等方面搞好技术支持。

五、重点村建设的管理

(一)计划管理。

1.各地、州、市、县重点村建设项目年度实施计划要根据省下达的年度计划及投资规模进行安排。

2.重点村项目年度实施计划实行“上下结合”的办法，由省扶贫办会同省财政厅根据当年省财政预算情况编制年度计划和投资规模，联合报经省政府审定同意后下达各地。各县根据省下达的计划以及核定的重点村个数，严格按照项目建设内容编制年度项目实施计划，报地(州、市)财政、扶贫部门审核汇总，并统一由地(州、市)财政、扶贫部门联报省财政厅、省扶贫办批准后执行。预算资金由省财政厅另文下达。

3.重点村建设项目计划下达后，任何单位和个人不得擅自调整和变更。因特殊原因确需调整的，必须逐级上报，履行审批手续。

(二)项目管理。

1.重点村工程项目实行招标制。按照有关工程项目招标管理办法，投标单位或投标人中标后，项目执行单位必须与中标单位或承包人签订工程承包合同。施工单位或承包人严格按照设计方案和施工标准，规范施工，确保工程质量。

2.产业开发项目采取与小额信贷相结合的办法实施，严格按照《云南省小额信贷扶贫管理办法》中的有关规定，采取多种方式，积极扶持发展。

3.重点村建设项目实行竣工验收制度。项目建成后，由省扶贫办组织或委托地(州、市)、县扶贫办进行竣工验收，由验收人员签字负责。项目竣工验收合格后，方可交付使用。项目执行单位要制定项目后续管理办法，使建设项目长期发挥效益。

4.加强建设项目档案管理工作。从项目的选择、确定、实施到竣工验收各个环节的文件资料，要收集、整理、归档。

(三)资金管理。

1.财政扶贫资金主要用于基本农田和水、电、路等基础设施建设、产业开发、技术培训等方面，对社会性事业建设项目要严格把关，严禁将财政资金用于新建楼、堂、馆、所等基本建设项目，一经发现要严肃查处。扶贫贴息贷款主要用于能增加农户收入的种、养、加等项目，使用按贷款程序办理。

2.财政扶贫资金要按照《云南省财政扶贫资金管理办法》中的有关规定执行，实行专户储存、专人管理、专款专用。

3.财政扶贫资金实行预拨款报帐制度。项目批准后，预拨30%的资金作为项目实施或物资采购的启动资金。由县级财政部门按项目建设进度、质量进行提款报帐。

六、重点村建设的检查与监督

(一)各级扶贫部门要定期或不定期对建设项目进行检查，分阶段对建设项目进行总结。

(二)各级扶贫部门要积极配合财政、审计、xxx门加强对重点村建设项目的审计、稽查工作，尤其是加强对财政资金投入的建设项目的审计工作，坚决杜绝挤占、挪用财政扶贫资金。

(三)重点村建设完成后，要实行公示制，向自然村干部和村民代表公布实施结果。

云南省人民政府

年四月五日

内部控制心得和建议范文 第二篇

一、重视内部控制管理与现行体制法规的协调统一

内部控制涉及组织、人事和业务多方面。在我国现行体制下，如何协调企业内部控制管理是能否实现内部控制的重要因素。因此，财政部、xxx、中国人民银行、证监会等部门应加强联系，协调管理。同时，我国的干部管理体制决定了对国有企业内部控制的管理还需要组织部、人事部的参与配合。另外，在我国内部控制法规建设中，还应注意相关法规的统一。

二、健全管理体系，明确管理权限，建立统一的管理信息系统，这是内部控制建设的三个方面

健全的管理体系是指对生产经营活动的全过程进行自始至终的控制。从资源利用角度看，应建立人力资源控制系统、物力资源控制系统、财力资源控制系统、信息资源控制系统。从经营环节看应有供应环节控制系统、生产环节控制系统和销售环节控制系统，等等。内部各机构间、各经办人员间控制职能和管理权限在每一个需要控制的地方都建立控制环节，进行科学的分工与互相牵制，推行职务不兼容制度，杜绝高层管理人员的交叉任职。管理信息系统，就是向企业内各级主管部门(人员)、其他相关人员以及企业外的有关部门(人员)提供信息的系统。通过管理信息系统，企业内部的员工能够清楚地了解企业的内部控制制度，知道其所承担的责任，并及时取得和交换他们在执行、管理和控制企业经营过程中所需的信息。一个良好的信息系统应有助于提高内部控制的效率和效果。

三、 处理好控“点”与控“面”之间的关系

四、对内部控制实施单位负责人承诺制

这是内部控制成败的关键。从理论上讲，内部控制本身也有局限性，其中主要是单位最高领导人控制的随意性或相互串通，搞内部人控制。因此，提高单位负责人自觉执行内部控制的意识显得尤为重要。就我国一些企业的现状分析，内部控制没有很好地执行往往是企业负责人带头不执行，破坏既定的内部控制程序，导致内部控制形同虚设或只对下不对上。《会计法》明确规定，单位负责人负有执行《会计法》的法律责任。因此，笔者认为，企业对外出具报告由单位负责人承诺其内部控制制度的完整性、合理性和有效性，且对可能存在的内部控制失效和舞弊承担法律责任。只有这样，才能使企业由上而下共同执行内部控制的要求，推动我国企业内部控制制度的健康发展。

五、在财务报告中披露有关内部控制制度的相关信息

根据企业财务会计报告条例的要求，年度、半年度财务会计报告应当包括：会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。笔者认为，企业在财务情况说明书中应披露本期有关内部控制制度的设置、取消和重大变更等相关事项。评估说明由此对内部控制五大组成部分：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督的影响，若上述事项引起企业的财务状况发生变化则应具体披露相关的项目和所涉及的金额，提请财务报告使用者注意。

六、对企业的内部控制制度实施强制性外部专项审计

按照国际惯例，企业首先对自身内部控制进行全面深入的自我评价，出具对外报告，然后由注册会计师再对企业内部控制进行专项审计，发表审计意见。在监控过程中，审计可以帮助企业进行全面的风险评估。面对内外环境的日益复杂化，以及企业间竞争的日益激烈，企业经营风险不断提高，如何辨别、分折、防范和控制经营风险，已成为企业内部控制制度的重要内容之一。在审计中，注册会计师利用各种风险分折技术，找出企业业务中的主要风险点和高风险区域，提请企业通过增加、补充或规范各内部控制环节来减轻可能面临的风险，使风险管理贯穿并渗透于企业内部控制的全过程。

七、建立企业工商年检和银行贷款体系的”内部控制“ 准入制度

这可以考虑在每年进行的企业工商年检中加入对内部控制制度的检查。凡是没有建立内部控制制度的企业一律不给予年检通过，以促使企业建立健全相关的制度。此外，在银行制订的贷款条件中，也可以考虑加入对贷款申请企业内部控制方面的要求，凡是没有建立内部控制制度的企业一律不给予贷款。

内部控制心得和建议范文 第三篇

为深入贯彻落实党的群众路线教育实践活动活动内容，切实加强和改进工作作风，进一步深入群众、服务群众，密切党群干群关系，根据实践活动总要求和镇的统一部署，村党支部决定深入开展村支委入户征求意见活动，现制定实施方案如下：

一、目标任务

入户征求意见活动，由党支部书记带头，三委成员和党员共同参加，访民情、汇民智、释民惑、解民忧、惠民生，扎实做好联系群众、宣传群众、组织群众、服务群众、团结群众工作。尤其要以民生工程的实施、重点项目建设等为重点，了解群众所思所盼所忧，着力解决群众反映强烈的“四凤”问题。加强和创新社会管理等重点难点问题，凝聚推进亲仁经济社会发展的强大合力。

二、活动内容

(一)深入走访群众，掌握村情民-意。

要坚持“带题入户”，与群众面对面沟通、心帖心交流，倾听群众呼声，把握群众诉求。重点走访困难户、老党员、老干部、外出务工人员、农村致富带头人、留守人员等，深入了解群众生产生活中的实际困难和问题，认真听起群众的意见和建议，在走访时要认真记录走访日志、民情日记等，填写群众意见登记表，梳理群众反映的问题，建立解决问题的台帐。

(二)广泛集中民智，推动我村实践活动向纵深发展。

(三)大力宣讲实践活动内容，着力解决问题。

大力宣传xxx关于党的群众路线教育实践活动内容和部署，特别是要深入浅出地宣读系列讲话精神重要讲话精神，认真做好实践活动总要求精神的宣传解读工作，确保党的路线实践活动家喻户晓、深入人心。让广大群众及时知晓开展路线教育实践活动的重要意义和目的，切实解决人民群众反映强烈的突出问题，一所列4大类25个方面的问题作照镜子，敢于直面自查，勇于对号入座，在照镜子中认识剖析改造自我。

(四)积极积极梳理群众意见，确保活动实效。

要把解决群众反映的突出问题作为入户征求意见活动的着力点，积极化解人民内部矛盾，最大限度增加和-谐因素，要拿出更多的时间和精力，认真排查群众在干部作风、生产生活、环境整治、社会保障、教育、医疗等方面反映强烈的突出问题。深入开展党的群众路线教育实践活动等活动，认真解决落实群众提出的意见。

(五)竭诚为民办事，真诚服务群众。

通过入户征求意见活动，要着眼于群众得实惠，在征求意见中尽力帮助群众解决在就业、上学、看病、行路、饮水等生产生活方面存

在的实际困难。开展走访慰问活动，把党和政府的关怀与温暖送到千家万户。重点对老党员和困难群众进行慰问和扶贫济困。进一步完善结对帮扶工作，采取有效方式帮助困难群众、低收入家庭改善生产生活条件，理清发展思路，制定发展规划，增强自我发展能力。力争为群众办1-2件看得见、摸得着的实事。

三、时间安排和入户形式

从20xx年4月初开始到2月底结束，分四个阶段进行。

(一)动员部署阶段

研究制定“征求意见”活动实施方案，细化任务安排，运用悬挂、张帖标语等方式广泛宣传党的路线教育实践活动内容，统一思想认识，形成浓厚氛围。

(二)摸底排查阶段

支委成员要对群众反映强烈的热点问题进行全面分类整理，明确征求意见活动的目的和重点，确保做到“带题下访”。

(三)走访调研阶段

将全村5个村民小组分成5个片区，由各包点负责人各走访一个片区，分片走访，在走访方式上，可根据实际情况，采取集中谈、单独谈等方式，多方听取群众意见建议。

1、开展集中调研。征求意见期间支委成员要把知民情、解民忧、化民怨、暖民心作为经常性工作，走访征求时间不能少于15个工作日;各片包片负责人不能少于5个工作日;走访中要认真对待群众反映的问题，做到发现一件解决一件，切实让群众感受到新的变化。

2、建立完善实践活动机制。各走访小组要定期向三委会上报活动开展情况，民情日记以及“金点子”登记表谁主管、谁负责，努力做到件件有回音、事事有结果，确保教育实践活动的落实和社会和-谐稳定。

、实行定期回访。通过电话与重点走访人员、重点对象保持经常联系，了解掌握思想动向。及时将反映问题的解决情况向群众反馈，对已办结的事项和已调处的矛盾纠纷全部进行回访，通过回访及时掌握新情况，确保问题不反弹，真正做到案结事了;对没有解决到位的问题，向群众说明原因做好解释工作。

4、建立“三有三评”制度。以征求意见活动为契机。开展好“三有三评”活动。“三有”就是有群众工作信息员，有群众工作明白卡，有群众工作日志;“三评”就是村支委会对各包片干部每月一讲评;各包片干部每季度进行一次自平;村民代表对名包片干部开展评议。

(四)总结完善工作

活动结束后，开展一次“回头看”，认真总结大走访活动开展情况。及时总结推广“金点子”行动等好经验和本次征求意见活动中形成的有效做法，建立健全相关工作制度，形成长效机制，不断提高群众工作经常化、制度化水平。

四、有关要求

(一)加强组织领导。村三委成立以书记带头征求意见活动领导

小组，书记任组长，三委委员任成员，书记要担负起第一责任人的职责，身体力行、当好表率，充分发挥示范引领作用;领导班子成员积极参加征求意见活动，真正把工作重点转入到服务群众上来。

(二)严明工作纪律。走访要严守群众工作纪律，不增加群众的负担，各走访小组要与群众同吃同住同劳动，做到亲民不扰民，帮忙不添乱。

(三)创新活动形式。实行“五晒”通过公开栏等平台，晒民情日记，真实反映民情;晒调研报告，切实破难解惑;晒金点子，广泛集中民-主;晒解决问题结果，努力取信于民;晒群众满意度，强化群众监督。

(四)注重取得实效。要把征求意见活动与教育实践活动活动紧密结合，既要坚持已有好的做法与经验，又要突出征求意见活动的特点，巩固活动成果。对不正之风和突出问题进行专项治理

内部控制心得和建议范文 第四篇

食品药品安全监管工作意见

20xx年，是全区食品药品监管体制改革后的开局之年。根据县委、县人民政府“五大工程深化年”“一个基调，两个抓手，六个突围”的总体思路和区、市食品药品监督管理局业务工作安排，为确保公众食品药品安全，促进食品药品监督管理各项工作“上档进位”，特制定如下工作意见：

一、 总体要求

全面贯彻党的xx届三中全会精神，紧紧围绕深化改革促发展，加强监管保安全，提升能力打基础的总体思路，以实施《改革完善全区食品药品监督管理体制的实施意见》、广西食品安全行动计划(20xx-20xx年)》和《广西食品药品安全“”规划》为主线，以“治理整顿”和“能力提升”为重点，健全监管体系，加强队伍建设，强化日常监管，构筑社会共治，统筹推进“五大工程深化年”各项工作任务的落实，以监管工作的实效取信于民、惠及于民，为经济转型升级、提质增效提供有力支撑。

二、 工作思路坚持“一个中心”，突出“三个重点”，完善“四个机制”，实现“十大任务”。

“一个中心”：就是确保公众食品药品安全的中心。

“三个重点”： 一是全面完成食品药品监管体制改革职能转变工作任务; 二是扎实开展党的群众路线教育实践活动; 三是加强干部队伍建设，提高履职能力。

“四个机制”： 一是完善行政执法与刑事司法有效衔接机制。 二是完善食品安全委员会成员单位监管职能协作配合机制。 三是完善对乡镇指导督促检查工作机制。 四是完善机关内部管理工作机制。

“十大任务”：

(一)积极、科学、有序的推进全县食品药品监管体制改革。 一是全面完成监管职能承接工作。结合监管实际，制定完善食品生产、流通环节监管实施办法、行政审批流程、执法标准，理顺监管职责边界，做好监管制度设计与衔接工作，确保食品生产、流通环节监管职能接得了、管得住。 二是突出抓好乡镇派出机构的建设和人员配备，建立健全各项管理工作制度。 三是强化基层监管执法，积极争取经费支持，做好办公场所、办公设备、执法装备、车辆等配备工作。 四是建立健全“四品一械”审评审批制度，增加承接审批事权所需要的专业人员、检验检测能力和工作经费，通过合理配置行政与技术部门事权，建立起资源优化配置、责权分配清晰、运转高效有序的审评审批体系。

(二)巩固推进食品药品安全示范工程建设。抓好9个学校食堂、10家餐饮服务单位的示范建设，树立食品药品安全新标杆。

(三)加强食品药品安全监管，规范食品药品市场秩序。加快建立健全信用体系和“黑名单”制度，探索实施企业分类分级监管，突出源头治理理念，完善全程控制。通过早期介入、风险防控、全程跟踪，把问题消灭在萌芽状态。要强化过程控制，健全覆盖生产加工到流通消费的全程监管制度，严把从“农田到餐桌”的每一道防线。控制好“四品一械”经营的每一个关键环节，最大程度地减少出现问题的风险。要充分发挥好审批这个准入门槛的作用，提高审批效率，把不够条件的产品挡在市场之外。

1.加强餐饮服务环节食品安全监管。全面推进餐饮服务环节前堂后灶改造，深化餐饮服务单位量化分级管理，完成食品安全监督抽验任务，提高餐饮服务食品安全保障水平。

2.加强生产环节食品安全监管。围绕白酒、食用植物油等重点品种，严格生产许可，全面开展食品生产隐患排查大行动，促进企业落实质量安全主体责任，建立健全安全管理制度，提高食品安全生产水平。

3.加强流通环节食品安全监管。 一是完善不合格食品召回、退市和销毁相关制度; 二是加强食品安全日常巡查，督促食品经营户落实进货查验索证索票制度、进货台账制度等食品安全管理制度，增强经营户食品安全第一责任人意识，促进自律诚信经营; 三是加大食品安全抽检力度，强化专项治理，严厉查处社会反映强烈的假冒伪劣、过期变质食品等违法经营行为。

4.强化药品、医疗器械安全监管。深入推进新修订《药品经营质量管理规范》GSP)的实施;加强基本药物监管，督促企业做好电子监管码的上传，严格实施处方药与非处方药管理;以药品购进、验收、储存、养护、调配及使用等环节为重点，加强医疗机构药品使用情况的监督检查;对药品、医疗器械经营使用单位的监督检查覆盖率达100%。

5.加强保健食品、化妆品监管。推进保健食品经营企业备案工作，确保辖区内保健食品经营企业的备案率达90%以上;加强化妆品不良反应监测，完成业务主管部门下达的监测哨点建设任务。

6.以有效防控食品药品安全事件为目标，完善突发事件应急体系建设。要充分估计可能突发的各类食品药品安全事件，贯彻学习食品药品安全事故应急处理预案，制定周全的应对措施，切实加大风险隐患排查和应急处置工作力度，要严防死控，尽力将问题化解在萌芽，将风险控制于起始;要做好重大节日、重大活动期间安全事件的应急处置工作;要加强应急处置队伍建设，改善执法和现场检查等专用装备条件，形成统一指挥、反应灵敏、协调有序、运转高效的应急管理机制，年内举行一次重大食品安全事故应急演练。

内部控制心得和建议范文 第五篇

我市农村党支部、总支(以下统称党支部)自**年底换届后，到**年底任期届满。市委结合农村开展先进性教育活动的时间安排，部署全市农村党支部的换届选举工作于今年3月进行。根据《党章》、《中国xxx基层组织选举工作暂行条例》的有关规定，现就农村党支部换届选举工作提出以下指导意见。

一、指导思想

以邓-小-平理论、“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实党的xx大和xx届四中、五中全会精神，严格执行《党章》和《基层组织选举工作暂行条例》的规定，按照“民-主、平等、竞争、择优”的原则，通过“公推直选”的方式，进一步扩大基层民-主，充分调动党员、群众参与基层民-主建设的积极性，选准配强新一届村级党组织领导班子，真正把村级组织建设成为“三个代表”重要思想的组织者、实践者、推动者，实现好、维护好、发展好广大农民群众的根本利益，为农村的改革、发展、稳定提供坚强的组织保证。

二、新一届村党支部的职数设置和结构要求

1、村党支部的职数设置：村党支部设委员3—5名，其中书记1名，委员2—4名;一般不设置副书记。各村的委员职数由乡镇办党委根据实际情况自行决定。

2、村党支部的结构要求：党支部委员年龄一般应在50岁以下;一般应具有初中以上学历(含初中)。支委委员中一般应有1名女同志，民族村党支部班子一般应有1名少数民族同志。

三、选举方法、步骤和时间安排

1、公推候选人(3月上旬)。

支部发布选举公告，动员党员自荐，参与支部书记或委员的竞选。村民代表、党员联席会议采取无记名投票的方式，在党员自荐人中分别推出支部书记和委员初步候选人。初步候选人人数一般按应选人数差额1─3名确定。乡镇办事处党委要对初步候选人进行资格审查。资格审查的具体细则由乡镇办事处党委自行制定，但应把握以下几个方面的原则：凡未履行党员义务的、两年内受党纪处分(包括正在受组织审查的)的、两年内违反计划生育及其条规的、参与xxx活动或搞封建迷信活动的应取消其初步候选人资格。乡镇办事处党委应在最大范围内将通过资格审查的初步候选人进行不少于3日的公示。公示期满后乡镇办事处党委向各村支部党员大会提出符合资格条件的支部书记和委员正式候选人建议人选。书记和委员的建议人选人数一般按应选人数差额1─2名确定。

2、直接选举(3月中旬)。

召开支部党员大会，讨论确定支部书记和委员正式候选人。组织正式候选人与党员见面，介绍正式候选人简历、工作情况。支部书记正式候选人一般要在党员大会上作竞职演讲，并回答党员提出的问题。委员正式候选人一般应在大会上作表态性发言。正式选举分为两个环节：一是党员大会首先对支部书记进行直选，获赞成票过半数的当选为书记。二是在支部书记产生后，进行委员选举。落选的支部书记正式候选人作为委员正式候选人参加委员选举。支部委员职数设置为3名的，取获赞成票过半数的前2位;设置为5名的，取获赞成票过半数的前4位。

对因身体原因或外出未归不能参加换届选举的党员，应向支部办理请假手续。请假的党员报乡镇办事处党委换届工作领导小组批准，可不计入应到会人数之内。

直选未能产生新一届支委会的，按所缺职数差额一名的办法，以得票多少从高到低确定复选候选人，随即由党员大会选举产生所缺职位。

四、加强组织领导

各乡镇办事处党委是村党支部换届选举工作的直接领导者和组织者，对每个村的换届选举工作的所有具体事项和细节都要高度重视。

1、做好前期准备工作。各乡镇办事处党委要认真组织学习《中国xxx基层组织选举工作暂行条例》。成立农村党支部换届工作领导小组。组建各村选举工作指导组，明确一名副科级党员领导干部任驻村指导组组长，培训好指导组成员。要制定具体的选举工作实施方案，进行具体安排部署，并报市委组织部组织科备案。同时，要认真做好上一届支部班子任期财务审计工作，并将审计结果在村民大会、党员大会上进行公布。

2、严肃选举工作纪律。换届选举的各项工作都要依据《党章》和相关党内法规的规定进行，严禁各种违法行为，坚决打击以威胁、贿选、伪造选票等不正当手段破坏选举。

3、妥善做好后期工作。一是村党支部要及时向乡镇办事处党委报告党员大会选举结果。二是各乡镇办事处党委要及时做好村级党组织选举结果的批复工作。妥善做好离任干部和落选同志的思想工作，引导和帮助他们放下包袱，正确对待，一如既往地协助新一届班子做好村里的各项工作。三是及时做好新一届村支部书记、委员的个人档案建档工作(参照干部履历表的格式建立个人档案)。同时，认真抓好新班子成员的上岗培训和思想教育，规范和完善各项工作制度。四是涉及人事变动的，乡镇办事处党委要督促其做好工作交接。五是及时做好有关报表、文件、材料的归档工作。六是各乡镇办事处党委要认真对村党支部换届工作中一些好的作法加以提炼总结，对工作中反映出的问题认真梳理分析，于3月底完成村党支部换届选举工作总结报告，报市委组织部组织科。

内部控制心得和建议范文 第六篇

按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范（试行）》，以及长岭县贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案的要求，为进一步提高我局内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，我局对本单位的内部控制进行了全面的梳理，并进行了适当的评价。现将有关贯彻实施情况报告如下：

一、准备工作

继三月中旬，县财政局组织召开全县贯彻实施行政事业单位内部控制规范动员大会，对全县贯彻实施《内部控制规范》工作做动员部署后，我局制定了长岭县卫生局贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案，成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小组，负责本局贯彻实施内部控制工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。

二、贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》目标和原则

（一）内部控制的目标和原则

1、内部控制的目标

内部控制是由行政事业单位的领导层和全体职工实施的、旨在提高行政事业单位管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位管理服务目标所制定的政策和程序。

我局内部控制的目标是：

（1）合法性――管理和服务活动的合法合规

（2）安全性――资产安全

（3）可靠性――财务报告及相关信息真实、完整

（4）效率性――提高管理服务的效率和效果

（5）风险防范――排除障碍实现单位发展战略

2、我局建立与实施内部控制应遵循的原则

（1）全面性原则

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。因为，在内部控制程序的所有环节中，有一个环节没有发挥作用，所有起作用的环节，也会变得无用。

（2）重要性原则

内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。行业、规模、性质、所处地域、组织形式等不同，高风险领域不同。内部控制不能防范所有风险，但要关注重要业务事项和高风险领域，防范颠覆性风险。

（3）制衡性原则

内部控制应当在治理结构、机构设Z及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。内部控制的核心思想是权力平衡，制约对象是权力，权力分配合理，约束适当是内部控制的难点。内部控制过于复杂会影响效率，风险大的业务，首先是防范风险，其次才是兼顾运营效率。

（4）适应性原则

内部控制应当与行政事业单位的规模、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。内部控制不能拷贝，也不能克隆。别人的成功经验，拿过来不一定能用。行政事业单位发展的不同阶段、外部环境的变化、战略目标的调整等，内部控制要随之变动。

（5）成本效益原则

内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。内部控制的设计和运行受制于成本与效益原则。成本小于效益，是任何理性的管理活动都必须遵循的法则。

3、建立与实施内部控制应包括的要素：

（1）内部环境――是行政事业单位实施内部控制的基础。

（2）风险评估――是行政事业单位及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

（3）控制活动――是行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施、政策和方法，将风险控制在可承受范围之内。

（4）信息与沟通――是行政事业单位及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，并在行政事业单位内部、单位与外部之间进行有效沟通。

（5）内部监督――是行政事业单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

三、当前行政事业单位内部控制存在的主要问题

1.费用支出缺乏有效控制

行政事业单位对于行政经费的支出，特别是招待费、办公费、会议费、水电费等，普遍缺乏严格的控制标准；即使制定了内部经费开支标准，但仍较多采用实报实销制。

2.固定资产控制薄弱

实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购Z得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比较普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度，购Z的固定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。

3.财务管理弱化

财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务控制脱节，对单位重要事项的决策、实施过程和结果均不了解，未能对业务部门实施必要的财务控制和监督。票据管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出现延期上缴收入，挪用公款问题；对使用后票据未能及时办理交验、核销，容易导致收入不入账、私设“小金库”等问题。

4.岗位设Z不够合理

由于多种原因，一些单位岗位安排不尽合理，存在一人多岗、不相容岗位兼职现象。记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有很好的分离制约，存在出纳兼复核、采购兼保管等现象，出现管理漏洞。

5.预算控制比较薄弱

首先是没有预算或预算编制比较粗糙，部门预算的编制一般根据当年财政状况、上年收支、预算单位自身的特点和业务进行核定，没有细化到具体项目，预算支出达不到逐笔进行核定的要求。其次是预算刚性不够，预算的计划性、科学性不强，预算调整追加较为频繁，资金使用缺乏预见性，削弱了预算的约束控制力。

四、行政事业单位内部控制薄弱的主要原因

1.内部控制观念淡薄。

良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行的基本前提。但一些单位的领导对内部控制制度重要性的.认识还不到位，内部控制意识不强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制看成仅是财务部门的事。

2.内部控制制度不完善。

财政部制定的《内部会计控制规范》主要是针对企业的，对行政事业单位的适用性较差；有的单位虽然制定了一系列内部控制制度，但未能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监督，导致有章不循、违章不究，内部控制制度未能发挥应有的作用。

3.信息与沟通衔接不够。

行政事业单位会计集中核算后，由会计核算中心对行政事业单位集中办理会计核算和监督业务，由于会计主体单位与核算部门不一致，双方沟通衔接不够，极易形成账物分离的资产管理现状，造成核算中心管账不管物、核算单位管物不管账、账物不符的问题，影响单位内部控制制度的有效实施。

4.管理人员业务素质不能适应内部控制工作的需要。

管理人员竞争意识差，缺乏创新精神，业务素质难以满足实施内部控制和监督的要求。

5.外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够。

目前作为行政事业单位主要外部监督力量的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进行监督，较少对被审计单位是否建立有效的内部控制制度以及有效执行加以实质性检查。缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。

五、我局实施行政事业单位内部控制情况

任何行政事业单位的控制活动都存在于一定的控制环境之中，控制环境的好坏直接影响到行政事业单位内部控制的贯彻和执行以及管理服务目标及整体战略目标的实现。在coso报告《内部控制――整体框架》的内部控制五要素中，控制环境被放在了第一的位子上，它作为推动单位发展的动力，是所有其他内部控制组成部分的基础和核心。它对行政事业单位内部控制的建立和实施有重大影响，其好坏直接决定了行政事业单位内部控制整体框架实施的效果。

内部控制心得和建议范文 第七篇

各村党支部、村委会，基层各站所：

为进一步加强服务基层工作，贴近群众、服务群众，提高服务水平，建立高效、便捷的行政服务便民体系，努力满足基层群众多样化便民服务需求，现就对在各村设立村级便民服务站提出如下指导意见：

一、工作机制 在镇便民服务中心建立的基础上，把便民服务延伸到村级，对全镇25个行政村设立村级便民服务站，村级便民服务站根据“三级联动、便民服务、全程代理、分级承办”的原则，受理 涉民服务事项，由村代办员受理村民提出的申请，并按规定进行办理或直接向镇便民服务中心报送，方便群众办事。

二、机构设置村级便民服务站是村民委员会设立的为民代办、帮办服务的场所，按照“因地制宜、量力而为、分类指导”的原则设立。1、落实场所。村便民服务站可利用现有阳光农廉查询室设立。2、配备人员。村级便民服务站主任可以由支部书记兼任，并配备2—3名代办员。代办员一般由村委会计、大学生村官和计生信息员兼任。3、硬件建设。为确保村级便民服务站工作的正常运作，提高办事效率和质量，条件相对欠缺的村必须落实“四有”即“有牌子、有人员、有制度、有台账”要求，条件相对成熟的村力争做到“十个一”的要求，即“一个场所、一块牌子、一套制度、一本台帐、一部电话、一台电脑、一个公示栏、一名以上代办员、一套办事需知、一张便民服务卡”。

三、工作职责村级便民服务站的主要职责是：1、事项办理。受理群众办事事项，对属村办理范围的事项，能即办的要即办，不能即办的明确承诺办理时限，并限时办结;2、事项代理。群众需办理事项不属村级办理职责范围内，需报乡镇及以上机关办理的，由村便民服务站受理代办，代办人为支村委干部、大学生村官或专门服务人员;3、宣传咨询。村便民服务点要加强调查研究，了解群众的困难和要求，积极宣传党和政府关于农村工作的法律法规和政策，接受群众对政策、科技等信息的咨询。3 四、服务内容1、证照代办服务主要项目：(1)建房审批;(2)生育审批、流动人口婚育证明、独生子女光荣证办理;(3)户口迁移审批;(4)土地经营权申报办理;(5)林木采伐、运输申报;(6)农村低保、大病医疗救助申请。此项服务由村负责代办或报送协办。关于法律诉讼、金融贷款、婚姻登记等事项，村民需到镇、市直接办理。2、咨询指南服务主要项目：(1)法律咨询;(2)政策咨询;(3)农技知识咨询;(4)市场信息咨询;(5)劳动力、人才需求信息咨询。此项服务，凡农户有要求的，由村服务人员及时与有关部门联系，帮助答复，提供信息。3、公益事业服务主要项目：(1)农户电话、有线电视线路维修代为联系;(2)计生服务;(3)扶贫帮困服务;(4)婚丧嫁娶喜庆事项操办服务;(5)老年人等社会弱势群体生活、健康及低保款代领服务。此项服务，凡农户有要求的，由村创造条件帮助解决，一时难以解决的，做好解释工作。4、科技发展服务主要项目：(1)种养结构调整;(2)优良品种引进;(3)技术指导;(4)技术业务培训;此项服务，凡农户有要求，村尽力同有关部门帮助联系、解决。5、文化创建服务(1)对文化创建进行指导服务;(2)社会品德、家庭美德、职业道德教育。6、群众维权服务(1)信访接待;(2)纠纷调解;(3)权益保障;(4)法律援助。

内部控制心得和建议范文 第八篇

加强对食品安全监管的建议食品安全关乎人的身体健康和生命安全，随着我县社会经济和旅游行业的快速发展，我县餐饮行业也蓬勃兴起，据不完全统计，我县城区内有大小餐饮业400余家(包括夜市和早餐粉店等)，大中型餐饮大多领取了证照，而小型餐馆特别是早餐粉店由于经营条件较差，大多没有取得证照，从业人员也没有参加健康体检，调查发现小餐馆的从业人员大多不了解相应的食品卫生知识，也没有良好的个人卫生习惯，给就餐者带来很多食品安全隐患，为此建议有关部门：

一、加强管理。按照《餐饮服务食品安全监督管理办法》的要求，餐饮业主在开业前必须经过相应的培训，从业人员必须经过健康体检，取得健康证后才能营业。

二、加强检查。对未取得证照而经营的餐馆要重点检查，必要时会同相关部门依法予以取缔。

三、加大宣传力度。利用各种媒体，加大对食品安全知识的宣传，确保广大百姓的身体健康和生命安全

内部控制心得和建议范文 第九篇

健全和完善内部控制管理制度，是农业银行实现稳健经营，提高经营效益，防范化解风险，确保安全发展的需要。近几年来，我行在内部控制管理建设中，进行了积极有效的探索，对增强我行业务竞争能力，提高经营管理水平发挥了积极的作用，取得了一些成绩，20xx年内部控制综合评价首次被评为一类行。但是我们也应清醒地认识我行内部控制管理在执行和落实上还存在一些薄弱环节和突出的问题，制约着全行工作质量的提升。现就我行当前和今后一段时期内部控制管理工作谈几点设想。

1，完善内部控制主体建设

XX建立内部控制机制。要积极培育符合我行实际的内部控制文化，使内部控制意识和内部控制文化渗透到每一位员工思想深处，使内部控制成为每位员工的自觉行为。熟悉自身岗位工作的职责要求，理解和掌握内部控制要点，及时发现问题和风险，把这些作为加强内部控制建设的重要任务。

XX完善风险识别和评估体系。要认真借鉴同业的先进经验，积极运用现代科技手段，逐步建立覆盖所有业务风险的监控，评价和预警系统。重视贷款风险集中度及关联企业授信监测和风险提示，重视早期预警，认真执行风险提示制度。

XX树立正确的业务发展观。要在追求盈利性的同时，重视安全性和流动性，在追求业务高速发展同时，更重视风险防范和内部控制建设。

XX建立内部控制信息联络机制。要建立完善内部管理信息系统，为内部控制的设计，执行，反馈提供信息保障。建立内部控制管理部门信息联络和定期联系机制，及时，真实，完整地传递监管意图，交流信息，沟通问题。

XX重视对管理人员的监管。要加强对管理层，决策层的监督控制，解决“控下不控上”的不合理现象。把内部控制文化建设纳入高管人员的管理，实行内部控制问责制，促使其转变观念，发挥模范带头作用。

2，强化内部控制责任落实

XX加强组织领导。建立内部控制组织机构，成立了以行长为组长，分管行长为副组长，各部门负责人为成员的内部控制管理工作领导小组，明确职责和目标，形成由行长负责抓，分管领导具体抓，部门配合抓，层层抓落实的组织架构，负责全面组织协调，具体组织实施，拟定有关制度，内部控制措施评估和提交工作建设，切实加强组织领导，扎实采取有效措施，为开展内部控制管理工作奠定坚实基础。

XX建立例会制度。全行要加强学习，熟练掌握各项规章制度，做到有章可循，定期进行风险排查和案件分析;要晨钟暮鼓地强化防范意识，大事敲钟，小事敲鼓，没事敲木鱼，做到警钟长鸣。要深刻吸取反面典型的沉痛教训，未雨绸缪地完善预防措施;要加强制度建设，不断完善内部控制管理制度，各部门要充分发挥指导，监督作用。

XX强化部门自律监管。业务主管部门要实施“一岗双责”，发挥再监管作用，要强化授权管理，认真履行岗位职责，确保监督不流于形式;同时各业务主管部门制定确实可行的自律监管检查实施方案，坚持自律监管与自查自纠相结合，常规检查与专项检查相结合，确保监管检查到位，不走过场，不留监管盲点;xxx门要对业务部门进行再监管，使监管真正落到实处，不断提升有效监管水平。

XX落实防控措施。在日常经营管理中，要注重对风险点的防范，全行员工都应切记“隐患险于明露，防范胜于补牢，责任重于泰山”。各业务部门要真正把各项防范工作落到实处，组织“飞行队”加强内部控制管理工作检查力度，做到边检查，边通报，边整改，边处理。具体做到以下几点：一是指定专门专人负责各项规章制度的具体落实，实施;二是对上级行的各项制度认真组织学习并及时下达贯彻;三是针对检查存在的薄弱环节，重点部位和业务开拓中存在的问题，制定配套的措施和实施细则;四是对以前规章制度的执行情况进行综合考核，确定重点监控部位，进行重点检查;五是配备专职监管进行检查辅导，检查辅导执行规章制度中存在的问题和漏洞，及时反馈信息。六是抓好整改落实。对各类检查中发现的存在问题要抓好后续跟踪检查，认真分析问题产生的根源，做到查找重点，对症下药，强力整治。对整改不到位进行补缺补漏，做到正视问题，认真对待，逐条落实，确保规范;对能整改的，当场予以整改;对既成事实不能整改的从中吸取教训，有效防范，严防“边改边犯”，“改后再犯”的现象;确保整改工作取得一定成效。七是严格追究责任。要真正提高内部控制制度的执行力，就要强化责任追究，完善惩诫问责制度，对存在问题整改不到位，有章不循，屡禁不止的责任人要从严处理，建立“违章责任登记制度”，实行严格惩诫。xxx门要加大执法监察力度，强化监督检查，按照责任到位，追究到位，惩诫到位，整改到位的原则严肃对违法违纪人员的查处。

3，强化各种规章制度的执行力

XX强化检查。要重视检查制度落实情况的重要性，不要等上级布置时来抓检查，或发生案件后进行检查，而是应该要做到常规性检查，把执行力作为各级管理人员的首要职责，各业务主管部门要定期制订检查方案，事后的检查结果要书面报告行领导，以此作为考核职能部室工作质量的主要依据。一要提高检查频率。安全保卫，信贷，会计，科技，员工行为检查或考评等要订出规划，规定多少时间必须检查一次。二要确保检查质量。检查之前要有检查提纲，包括内容，要求，检查人员组成，目的要求等，检查之后要有书面总结。三要突出风险点检查。全面检查是需要的，但更重要的是应找准风险点，多搞一些突击性的，专题性的，带有苗头性的，针对性的检查。

XX严格问责。重奖之下必有勇夫，而重罚之下，必将使违规者付出昂贵的代价，使之不敢违规。其内容主要有：业务主管部门有无按规定组织本专业制度执行情况进行检查，其方案和检查质量结果，问题的整改情况的落实情况如何;检查组人员有无做和事佬情况，有无该查而不查，有无应发现而未发现，有无发现了未作报告，未要求其进行整改等情况。通过问责，对制度执行不到位的，要提出批评。如造成损失的，则视其损失情况进行责任追究。同时，对制度执行有力的同志要及时进行表彰以弘扬正气。

XX实施倒查。实践表明各类问题大多暴露在基层，在操作人员，但往往根在各级管理层，在于管理层管理不力，制度执行力不强。所以，执行力的实施内容应加上实施严格的责任倒查制度，建立检查人员对检查事实要负事实责任，以提高检查人员的责任心和检查质量;各业务主管部门未加强管理，未按规定组织各类检查，未及时组织整改，而延误时机造成损失的要倒查其责任。

内部控制心得和建议范文 第十篇

(一)转变观念，走出对内部审计的认识误区。内部审计毕竟是企业的内部事务，企业内部的事务终究要靠企业自身来解决。发挥内部审计在内部控制中的更大作用，必须要有企业管理当局的积极呼应。只有企业领导尤其是最高决策层的领导转变对内部审计的认识，才会对内部审计的发展形成巨大的推动力。因此，企业的各级领导必须充分认识到市场经济环境下，加强企业内部审计工作，是强化内部控制的重要举措;现代企业内部审计所从事的是总经理或总裁想做而又没有时间和精力去做的事;内部审计不是企业的第二纪委，而是企业管理当局的参谋或顾问。

(二)进一步提高内部审计的独立性以及地位。独立性则是内部审计机构的灵魂，其表现为形式上的独立和实质上的独立。形式上的独立表现为内部审计机构在组织形式上是受资本所有者委托而不受企业内部其他组织机构的束缚;实质上的独立表现为内部审计机构和人员在执行业务时除受资本所有者的委托事项及相关规章约束外，不受其他事项的干扰。科学、有效的内部审计机构设置是内部审计发挥作用的保障。内部审计机构在企业中处于什么样的地位，内部审计部门与业务部门及其他各职能部门之间存在着怎样的制衡关系等因素，最终决定了内部审计工作的独立性程度。国外比较通行的做法是内审机构直接隶属董事会或总经理。董事会作为企业的最高经营决策机构，拥有最高的权威。总经理作为企业决策执行系统的最高领导，也拥有非常高的权威。实践证明，在董事会或总经理领导下设立内审机构，有利于保持内审机构较强的独立性和较高的权威性，从而有利于内部审计职能作用的有效发挥。因此，完善企业内部审计制度是健全内部控制的重要内容，内部审计对改进内部控制相当关键。企业应该结合本单位的规模、生产经营特点等因素，建立相应的内审机构，内审机构应是独立于财务部、人事部的一个独立部门，它应直接对企业管理当局负责，如有必要，遇有重大的内部审计事项或企业内部发生重大的违规、违法事件时，还可直接向股东大会及其常设机构董事会报告。在企业内部监督机制中，内审部门应有不容置疑的权威性，以保证内部审计报告能引起企业管理当局的足够重视。针对内审报告中提出的整改意见和处置建议，应及时予以研究并给予反馈，这样才能保证在科学、完善的决策、执行、监督机制下，最大力度地完成企业的经营目标。

(三)以风险导向审计作为内部审计的发展方向。随着风险导向内部控制时代的来临，内部审计的工作重点也发生变化，由“控制”转向“风险”。在风险导向内部审计观念下，年度审计计划与公司最高层的风险战略连接在一起，内部审计人员通过对当前的风险分析确保其审计计划与经营计划相一致，依据风险管理原则改变审核过程。当前我国企业内部审计主要将大部分精力用于财务数据的真实性、合法性的查证和生产经营的监督，管理审计尚未得到广泛的开展。因此，要顺应内部审计科学发展的客观规律，在实践中有意识地推动内向型管理审计的发展。从强调确认和测试控制完整性，逐步转向强调确认和测试风险是否得到有效管理。审计建议应不再仅是强化控制、提高控制效率和效果，而应该是规避风险、转移风险和控制风险，通过风险管理的有效化，提高整体管理效率和效果。

(四)内部审计要建立全程递进式的监控措施。在企业的生产经营一线，建立互相牵制、互相制约的内控制度，重要业务最好采用双签制，所有业务均要经过复核，禁止一个人处理业务的全过程，建立以“防”为主的监控防线。在会计部分常规性核算的基础上，内审部门对各个岗位、各项业务进行日常性和周期性的核查，建立以“堵”为主的监控防线。通过内部稽核、离任审计、落实举报、纪律检查、专项审计等手段，建立以“查”为主的监控防线。通过以上三个层次的内控措施，不仅可以及时发现问题，而且对于防范和化解企业的经营风险和会计风险，将起到重要的作用。

(五)加强内部考核的力度，使内部审计工作制度化。为了保证内部控制制度能有效地发挥作用，并使之不断地得到完善，企业就必须对内部控制制度的执行情况进行检查和考核，由内审部门结合财务部门、企业管理部门等职能部门来具体执行内部检查工作。检查内部控制制度是否得到有效遵循，对执行情况做出客观评价，并对于严格执行内部控制制度的，要给予精神鼓励或物质奖励。对于违规违章的，果断给予行政处分和经济处罚，并与职务升迁挂钩。只有做到压力和动力相结合，才能最终达到内部控制的目的。

(六)提高内部审计人员的素质。首先，要提高内部审计人员的业务素质和专业技能。经济的发展使企业之间的竞争不断加剧，企业面临的经营风险普遍增大，内部审计在规避企业风险、提高运营效益和减少消耗等经营管理方面的作用日益加强，这要求企业的内部审计人员必须了解企业运营的各个方面。在新形势下，内审人员只有具备多种专业技能才能顺利开展内部审计工作，使内部审计发挥其应有的职能作用。其次，要对内部审计人员进行思想教育和职业道德教育。企业应当经常组织内部审计人员学习财经法律法规和经济政策以及内部文件，不断加强内审人员的思想道德教育，增强其从事内部审计工作的事业心和责任感。

内部控制心得和建议范文 第十一篇

(一)营造良好的内部控制环境，强化内部控制意识

营造一个良好的内部控制环境，首先要强化单位领导的内部控制意识，让单位的领导真是认识到内控在事业单位中的作用。单位领导对内控的重视程度直接决定控制环境的好坏。同时，还要将这一意识贯彻落实到全体员工的工作中，并与单位实际情况相结合，定期对职工进行培训。全体职工在管理层的引导下，应认真执行内部控制工作，同时对内控工作进行监督、反馈，以调动单位各个职能部门和全体员工承担内部控制责任的意识。

(二)完善内控制度建设，加强内控机构的权威性与独立性

事业单位内部控制体系并不是独立存在的，而是与众多规章制度息息相关。事业单位在健全内控制度的同时，还应完善与之相关的其他制度，只有这样，才能在一定程度上保障内部控制的有效实现。除此之外，事业单位还应强化内控制度的其权威性和独立性，对单位内部控制制度的设计及运行的有效程度定期作出评价，在发现问题时，应及时纠正。

(三)建立完善的集体决策和议事机制

事业单位的决策权应该受到相关机构的监督，比如，事业单位应对重大事项进行认真的调查研究并对其进行风险分析，在经过必要的研究论证程序后，充分吸收各方面意见，最终决策应通过党组会、办公会或部门与科室联席会讨论决定。事业单位采用集体决策制，可以有效的规避错误和风险。

(四)加强财务管控和业务过程的协同，强化资产管理

事业单位应把业务过程和财务管控有机地结合起来，让财务控制渗透到业务活动的每个环节，只有这样，才可能避免业务过程中的舞弊。

事业单位还应加强固定资产的盘点，组织专门人员对固定资产进行定期或不定期的清查。对盘盈、盘亏、报废、损毁固定资产要查明原因，视不同情况分别进行处理。事业单位应依据清查中出现的问题，不断修改和完善固定资产管理的各项内控制度。小型事业单位要设立专门的岗位，配备专、兼职的人员管理财产，大型事业单位要设立专用设备管理部门，并配备相应的管理技术人员和维修人员，负责专用设备的验收和日常的设备维护以及报废设备的技术鉴定。

(五)加强预算外资金的监管，健全监督机制

事业单位在将预算外资金缴入财政账户的同时，也关心相关财政部门让它支多少、怎么支的问题，这就决定了预算外资金的收入机制要与支出机制的建立相联系。事业单位在收入方面，要合理合法;在支出方面，应体现以收定支，核定支出基数，并借鉴预算内一些有效的方法来建立一整套的开支标准、考核依据及管理制度。健全监督机制，确保专款专用，对不合理的支出能及时发现、及时纠正，堵塞漏洞，防止不正之风和腐败现象的发生。

(六)开展内部控制有效性评价工作，保证控制目标的实现

内部控制自我评价应由事业单位全体管理者和工作人员共同利用系统化的方法来进行。在内部控制自我评价过程中，首先，应设立全面的评价指标，评价指标全面渗透到评价单位内部控制的全过程，涉及所有业务和全体人员;同时，评价指标要以事实为基础，指标结构科学、清晰、合理，评价指标要具有独立性，保证评价各个环节独立。对内部控制制度自我评价过程中发现的问题，应结合事业单位内部控制特点制定改进措施。

(七)紧跟时代脚步，利用现代化信息技术推动内控建设

事业单位不能与现代化相脱节，要紧跟时代变化，大力采用现代化信息技术来提高内部控制的水平。结合现代化技术，对事业单位内部控制的手段和方法进行及时的更新和补充，实现事业单位内部控制朝着现代化、科学化的可持续方向发展。

(八)选拔合格人才，强化内控人员业务能力

事业单位在设立健全的内控机构后，配备的人员不仅要具备必要的专业知识和技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，同时还应具备良好职业道德。事业单位应成立一支应变能力强且专业技能扎实的人才队伍，并对此进行定期的业务培训或者专业进修，加强他们对风险的分析、应对能力，以及面对全新业务时的分析和应用能力，提高内部控制人员的专业素质和道德意识，成为“又红又专”的合格人才。

内部控制心得和建议范文 第十二篇

1、x年，公司重点围绕“开展财务审计、经济合同审计、项目跟踪审计”等三个方面，对公司内部控制设计的有效性和运行的有效性进行了全面系统的评价，提高了公司管理水平和风险控制能力，形成了较为完整的《内部控制自我评价报告》，并通过了会计师事务所对公司内控的审计，出具了无保留意见的《内控审计报告》。

监事会认为：公司现行的内部控制较为完整、合理及有效，能够适应公司管理的要求和发展的需要，能够较好地保证公司会计资料的真实性、合法性、完整性，能够确保公司所属财产物资的安全、完整，能够严格按照法律、法规和公司章程规定的信息披露的内容和格式要求，真实、准确、完整、及时地报送及披露信息。公司内部控制制度自制定以来，各项制度得到了有效的实施。当然，这些内部控制制度虽已初步形成完善的体系，但随着公司不断发展的需要，公司的内控制度还将进一步健全和完善，并将在实际中得以有效的执行和实施。

公司内部控制的实际情况与《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等规范性文件的规定和要求相符。

2、公司内部审计部门及人员配备齐全到位，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。

3、x年，公司未有违反深圳证券交易所《内部控制指引》及公司内部控制制度的情形发生。

综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控制的实际情况。

内部控制心得和建议范文 第十三篇

为进一步提高公证服务效率和水平，增强和维护公证公信力，树立公证为民的良好形象，制定本意见。

一、实行一站式服务

1、建立公证办证大厅，实行敞开式办公，为当事人提供一站式公证服务。

2、在办证大厅内设置电子触摸屏，方便当事人自助查询公证法律法规及信息。

3、公开办证程序，在办证大厅，利用电子屏幕公布有关公证法律法规、办证程序、服务项目、收费标准等。

4、实行岗位公示制度，在办证大厅醒目位置公示公证员的职责、服务项目、服务承诺、监督投诉电话等。

二、提高办证服务水平

5、制作公证告知书，坚持证前告知、证中告知、证后告知相结合，全面履行告知义务，适时进行风险提示。

6、开通悦铃服务，当事人拨通公证处任一电话都有语音提示，引导当事人咨询、办理公证事项。

7、免费为当事人提供继承、遗嘱等五种常见公证业务的简介彩页。

8、首次接待的公证员负责解答并办理申请人的公证事项。

9、对老、弱、病、残、孕等特殊群体办理公证事项，开辟绿色通道，安排专人办理，实行优先服务。

10、除疑难、复杂公证事项外，符合法律规定的一般公证事项，在提交材料真实、合法、齐全的情形下，10个工作日内向当事人出具公证书。

三、开展文明服务

11、公证员着装整齐，举止文明，热情周到为当事人及时解答、办理公证事项，避免当事人多次上门办理同一公证的现象发生。

四、提高公证质量

12、配备身份证识别仪，加强审查力度，有效防止假身份证等质量事故的发生，保护当事人的合法权益;配备高清摄像机，为遗嘱、赠与等财产类公证进行现场录像，保存影像资料。

网络民意机制工作意见

内部控制心得和建议范文 第十四篇

1、公司并非像外界媒介上宣传的那样有强烈的磁场，保守而不像品牌应有的激进，作为品牌公司一定要有强烈的号召力和感染力，这是从上而下传达出去的;

2、企业没有长远规划和近期目标、年度目标，部门没有明确的、实操的目标，个人有的或许只是一腔热诚，时间长了变得迷茫。而市场竞争更加激烈，时间是不等人的;

3、作为公司高层以及各部门领导没有传达给我们员工一种信心和信念，大家私下只会猜测，动摇军心，可以说上下级之间严重缺乏对话;

4、缺乏团结、拼搏、创新、激-情的奋斗精神，大家每天只是按部就班，各司其职，部门之间联系不紧密，各自为盈;

5、员工待遇在同行业中处于中低水平，没有任何激励考核制度，或者有制度不能很好的执行下去;

6、没有认真坚持推行培训、培养制度，人才重视程度不高，老员工已是老油条、新员工没有人帮带，人才流失频率异常;

7、企业文化流于表面，没有深入人心、没有形成自发的企业精神，没人敢说真话、提谏言，有好的建议或意见要么就是保留、要么就是得不到认可及时推行，公司不能让大家有归宿感;

8、员工不懂自己公司的产品，没有产品培训及新品内部推介。最先接触到产品的一定是公司的员工，员工都不了解和接受自己的产品，想说服消费者有些困难。

内部控制心得和建议范文 第十五篇

各市(州)公安局：

为认真贯彻落实党的xx大和省委九届四次、五次、六次全会精神，切实抓好户籍管理、第二代居民身份证换发、人口信息管理等工作，落实便民利民措施，更好地服务“两个加快”，推进我省统筹城乡经济社会发展改革试点工作，根据xxx关于开展爱民实践“大走访”活动的安排部署和厅领导的指示精神，现就进一步加强户政管理，提高公安机关便民利民服务质量提出以下意见：

一、把握好当前户政管理基本原则

鉴于当前我省经济建设特别是灾后重建、应对国际金融危机的任务艰巨、责任重大，各级公安机关特别是治安户政部门必须牢固树立政治意识、大局意识、群众意识和法制意识，按照“既要开拓创新，又要积极稳妥;既要方便群众，又要把握政策”的原则，创造性地加强和改进各项户政管理工作，通过拓展一站式办理、上门或预约服务、开通短信服务平台、畅通回应群众呼声渠道等多种方式，全力构建新型户政管理服务体系，切实提高行政效能和便民利民服务质量，努力构建和谐警民关系。

二、正确处理好有关户政管理工作中的具体问题

(一)户政管理方面。

1、出生登记问题。

新生婴儿出生后一个月以内，由父、母或其他亲属凭《出生医学证明》到新生儿父亲或母亲常住户口所在地户口登记机关办理出生登记手续,手续齐备的一日内办结。户口登记机关应拆切《出生医学证明》副页作为出生登记的原始凭证。户口登记机关在办理出生登记手续时，要查验计划生育证明;对非婚生育、超计划生育、无计划生育证明的，在调查核实的基础上(调查核实时间为30日)，仍必须办理入户手续，并于当月内向当地计划生育管理部门通报情况。

2、未落常住户口人员落户问题。

(1)对未落常住户口，尚未成年或虽已成年尚无独立生活能力仍需由父母供养的，可在父亲或母亲常住户口所在地申报常住户口，一岁以下作出生登记，一岁以上作补录户口办理审批。对已成年且有独立生活能力的，按其现居住地登记常住户口。

(2)根据民政部、xxx等中央和国家机关五部委《关于解决国内公民私自收养子女有关问题的通知》(民发〔20xx〕132号)的有关要求，20xx年4月1日之前公民私自收养子女不符合《收养法》规定、但确已共同生活多年，建立事实收养关系且未落户的人员，因故难以办理《收养证》或《收养公证书》的，经户口登记机关调查核实后予以落户(调查核实时间为30日)，与收养人的关系登记为“非亲属”关系。

(3)对持过期迁移证件或迁入地址发生变更，符合现行迁移政策的，迁入地应准予落户，不符合现行迁移政策的，原迁出地应予恢复户口;对遗失迁移证件的，原证件签发机关应按原证件内容予以补发，并注明该证件系“遗失补发”;对刑释解教人员遗失释放证明、退伍军人遗失退伍证明的，原籍户口登记机关应在调查核实的基础上予以恢复户口(调查核实时间为30日);现居住地与原籍地不一致的，对符合落户条件的，现居住地户口登记机关应凭原籍未落户证明和调查核实材料予以落户。

(4)对因长期外出等原因户口被注销，经原籍户口登记机关调查核实后(调查核实时间为30日)，应在原籍恢复户口，符合迁移条件的，应先在原籍恢复户口后再办理户口迁移手续。

3、关于大、中专学生办理户口问题。

户口保留在原籍的农村籍学生申请办理城镇户口的，原籍户口登记机关凭《录取通知书》直接办理城镇居民登记手续，单独立户并颁发居民户口簿，其住址登记为原住址。对就学期间户口保留在原籍的成年子女，其父母户籍发生迁移时，可一并随迁。各地可根据实际情况放宽无独立生活能力的已成年未婚子女投靠父、母随迁的政策。

4、关于城镇居民要求转为农村居民的问题。

在政府没有出台新的规定之前，城镇居民一律不予批准转为农村居民。目前按照《四川省人民政府办公厅转发省公安厅关于推进城市户籍管理制度改革意见的通知》(川办发〔20xx〕4号)的有关规定，允许20xx年以后(含20xx年)毕业未落实工作单位的农村籍大中专毕业生，“本人自愿迁返原籍农村，且从事农业生产、居住在农村家中满1年以上的(含1年)，经原籍村民委员会、村民小组同意，户口登记机关调查核实后，可将其户口迁回原籍落农村户口”。“从事农业生产”是指“有土地耕种，并实际从事农业生产劳动”。

5、父母投靠问题。

放宽父母投靠子女的限制。需要到城镇投靠子女的，不受身边有无子女的限制。户籍地在农村的父母或城镇退休人员投靠城镇子女不受年龄限制。(成都市除外)

6、孤寡老人和父母双亡的未成年人户口迁移问题。

对孤寡老人和父母双亡的未成年人，其近亲属经公证愿意赡养或抚养的，准予办理户口迁入手续。

7、离退休人员下岗职工户口迁移问题。

对因工作调动等原因在其他地区离休、退休的人员，在原工作单位所在地有合法固定的住所，需要返回原工作单位所在地的，应准予落户。对国有企业下岗人员下岗后与父母或子女共同居住生活的，凭下岗证明、街道、乡镇(村、居民委员会)证明材料，经户口登记机关调查核实后(调查核实时间为20日)，允许办理户口迁入手续。

8、关于成年人变更姓名更改年龄问题。

成年人原则上不予变更姓名、更改年龄，确有特殊原因，必须持本人申请，出具乡镇或单位的证明，经户口登记机关调查核实(调查核实时间为30日)，由县(市、区)公安机关户政部门批准变更、更改;受过刑事处罚的人员，在xxx没有出台新的规定以前，一律不予变更姓名、更改年龄;按照中组部、人事部、xxx《关于认真做好干部出生日期管理工作的通知》(组通字〔20xx〕41号)的有关规定，干部一律不予更改年龄。

9、死亡人员户口注销问题。

公民死亡，一个月以内，由其户主、亲属、抚养人或者邻居向户口登记机关申报死亡登记，注销户口。上述关系人未在此规定期限内办理注销户口的，经户口所在地村、居民委员会或工作单位确认并出具死亡证明，户口登记机关调查核实(调查核实时间为30日)后，应强制予以注销户口。

(二)居民身份证方面。

1、严格执行居民身份证领证时限规定。

受理证件申领的公安机关应在公民提交《居民身份证申领登记表》之日起的60日内发放居民身份证。交通不便的地方，最多可再延长30日。

2、认真开展异地办证便民服务工作。

出省务工人员通过人像信息异地采集模式采集人像信息后，委托同一家庭户内成员前往户口所在地公安机关办理居民身份证申领手续，符合条件的，应当场受理;因人口信息系统无人像信息无法确定是否本人的，应告知群众经村、居民委员委会确认签章后即行受理。

广州、深圳第二代居民身份证代办点受理的居民身份证信息，各地应认真审核受理，于20日内处理完毕。符合受理条件的，及时向省厅上传受理信息，不符合受理条件的，应认真填写不合格原因。

3、及时处理居民身份证件办理相关问题。

因公民身份号码重号等原因不能及时制发居民身份证的，受理机关在收到相关回馈信息后，应于5日内告知当事人，并积极协调相关部门，在30日内加以解决，确因特殊原因无法及时解决的，应及时告知当事人，说明原因，取得群众理解。

(三)人口信息质量方面。

1、及时维护更新人口信息数据。

各地公安机关要认真执行《全省人口信息数据质量和维护工作考核办法》，各市(州)公安机关人口信息管理系统要做到每7天向省公安厅维护更新一次。对群众反映的本人信息与省、市(州)人口信息库中的信息数据不符的，自接到群众反映后，7日内市(州)公安机关应将其正确的信息维护更新到省厅人口信息数据库。

2、提高人口信息主要项目采集率。

各级公安机关要对常住人口中的六个主要项目进行认真采集，其中出生地、籍贯采集率须达到95%，法定结婚年龄人员的婚姻状况、16周岁以上人员的文化程度采集率须达到80%，18周岁以上人员的职业和服务处所采集率须达到60%。

3、关于公民办理银行业务中所遇人口信息不一致问题。

内部控制心得和建议范文 第十六篇

1、操守和价值观

诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到重要业务流程的设计和运行。内部控制的有效性直接依赖于负责创建、管理和监控内部控制的人员的诚信和道德价值观念。单位是否存在道德行为规范，以及这些规范如何在单位内部得到沟通和落实，决定了是否能产生诚信和道德的行为

（1）领导的操守和价值观具有杠杆作用。诚信的原则和道德价值观，主要取决于单位负责人。严格一致地保持诚信行为和道德标准，任何人不得凌驾于内部控制制度之上。负责人要以身作则，并传达给全体职工。

（2）制定行为准则和其他原则。明确可以接受的商业行为，利益冲突的处理方式，员工行为的道德标准并确保这些准则和原则的有效执行。对员工精神规范、仪容仪表、工作纪律、待人接物、环境卫生以及组织管理及违反守则的处理办法等方面做出规定。可通过标语、宣传册、培训等手段，推动内部员工对单位理念的理解和接受，使员工理解和把握单位文化和管理理念。

（3）处罚规定对于背离单位政策和程序，违反行为准则的行为，能够采取补救施。保证这些措施被单位员工所知悉。

（4）管理者对干涉正常程序或凌驾制度行为的态度应一贯重视管理者对于干涉正常程序或越权行为的态度。

（5）面临不现实的目标的压力。管理层在制定关键绩效指标时，要考虑适当，过高的不现实的目标会导致员工丧失积极性和舞弊。

2、管理哲学和经营风格

单位管理者的观念、方式和风格，通常会从三个方面极大地影响控制环境：

第一、管理者对待风险的态度和控制风险的方法；

第二、为实现预算和其他财务及经营目标，对内部控制的重视程度；

第三、管理者对会计报表所持的态度和所采取的行动。

（1）管理层的主导作用

管理层负责单位管理服务活动的运作以及管理策略和程序的制定、执行与监督。控制环境的每个方面在很大程度上都受管理层采取的措施和作出决策的影响，在管理层以一个或少数几个人为主时，管理层的理念和经营风格对内部控制的影响尤为突出。

（2）管理理念

管理层的理念包括管理层对内部控制的理念，即管理层对内部控制以及对具体控制实施环境的重视程度。管理层对内部控制的重视，将有助于控制的有效执行。本单位负责人如果不重视内部控制，甚至反对内部控制，那么该单位的内部控制制度就是纸上谈兵，就是一句空话。衡量管理层对内部控制重视程度的重要标准，是管理层收到有关内部控制弱点及违规事件的报告时是否作出适当反应。管理层及时地下达纠弊措施，表明他们对内部控制的重视，也有利于加强本单位内部的控制意识。

（3）管理层的经营风格

管理层的经营风格是指管理层所能接受的业务风险的性质。

管理哲学和经营风格通常对企业有普遍深入的影响。这些影响是无形的，但可以找到一些积极和消极的标志。

3、文化建设

文化建设是行政事业单位的灵魂，是推动行政事业单位发展的不竭动力。它包含着非常丰富的内容，其核心是行政事业单位的精神和价值观。这里的价值观不是泛指行政事业单位管理中的各种文化现象，而是行政事业单位中的员工在从事工作与管理中所持有的价值观念。行政事业单位应当重视文化建设在实现发展战略中不可或缺的作用，加大投入力度，健全保障机制，防止和避免形式主义。单位应当根据发展战略和自身特点，总结优良传统，挖掘文化底蕴，提炼核心价值，确定文化建设的目标和内容。单位主要负责人应当在文化建设中发挥主导作用，以自身的优秀品格和脚踏实地的工作作风带动影响整体团队，共同营造积极向上的文化环境。行政事业单位员工应当遵守员工行为守则，忠于职守，勤勉尽责。

行政事业单位应当建立文化评估制度，分析总结文化在单位发展中的积极作用，研究发现不利于单位发展的文化因素，及时采取措施加以改进。单位文化评估，应当重点关注单位核心价值的员工认同感、品牌的社会认可度、参与各种文化的融合，以及员工对单位未来发展的信心。

（二）风险评估

风险评估是行政事业单位及时识别、系统分析管理服务活动中与实现内部控制目标相关的风险，并合理确定风险的应对策略。风险因素、风险事件和风险结果是风险的基本构成要素，风险因素是风险形成的必要条件，是风险产生和存在的前提。

行政事业单位的风险评估程序应该考虑相关风险的迹象，可能影响单位目标实现的外部和内部因素，并且这些程序应该分析风险，并且提供一个管理风险的基础

源于风险意识的风险管理主要包括风险分析、风险评价与风险控制三大部份。

风险具有不确定性，受多种事件发生的概率所决定。因此，预测和防范有一定难度。追求风险与收益的均衡优化。

1、风险控制目标

内部控制是为实现组织的目标，因而，风险控制是为实现组织的目标服务的。行政事业单位要根据管理和服务要实现的目标，评估影响目标实现的相关风险，分析原因。

为有效实施风险控制，我局组织相关人员按一定程序组织实施风险评估和应对工作。风险控制组织实施的流程是：①制定风险管理规划；②风险辩识；③风险评估；④风险管理策略方案选择；⑤风险管理策略实施；⑥风险管理策略实施评价。

2、风险承受能力

行政事业单位开展风险评估，应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。风险承受度是行政事业单位能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。

完全规避各种风险是不可能的，这种认识不符合辩证思维。因而，行政事业单位应当评价单位的风险承受能力，以确定当外部或内部因素变化带来风险时，哪些风险是可以承受的，哪些风险必须规避和防范。

风险承受能力与行政事业单位管理服务活动的性质、社会影响、权利责任、经济后果、客户评价等相关。工作性质特殊、社会影响大、经济后果严重的单位，风险承受能力小，反之，风险承受能力可能大一些。

单位规模比较大、资源实力强、法律法规惩罚力度小的行政事业单位，风险承受能力较大。反之，风险承受能力可能小一些。

风险承受能的评价取决于风险可能造成的损失与规避风险所发生的支出或成本相关，包括经济成本、社会成本、政治成本等。

3、风险识别

风险识别是发现风险和评估风险大小的程序。行政事业单位的风险识别和评估程序应该考虑相关风险的迹象，包括管理层面和服务活动层面。风险识别和评估程序应该考虑可能影响目标实现的外部和内部因素，并且应该分析风险。

内部控制心得和建议范文 第十七篇

一是完善法人治理结构。

只有完善法人治理结构，为商业银行内控建设提供良好的制度环境，才能保证商业银行在内控系统建设上的审慎性、内控操作的独立性及内控运行的有效性。

二是成立独立的内控评价部门。

目前国内许多商业银行虽然建立了内控制度，但对于内控评价部门却少有设立。国外商业银行在此方面大多做得较好。因此，商业银行应尽快对内控机制的有效发挥提供制度保障，使其能够有效地履行职责。

三是加强商业银行内审工作。

各家商业银行应配备足够的高素质内部审计人员，并建立对内部审计人员实行定期专业培训的制度。商业银行内审部门应有权获得商业银行所有经营信息和管理信息，并对各个部门、岗位和各项业务实行全面的监控和评价。商业银行的内部审计人员应当具有充分的独立性，实行全行系统的垂直管理，保证内审人员聘任和解聘的公正性。

四是加强商业银行风险识别与评估工作。

商业银行在建立、健全风险识别、评估体系时应由专门的机构负责制定识别、计量、监测和管理风险的制度、程序和方法，同时应注意风险识别、评价系统应涵盖银行所有业务，提高商业银行防范各种风险的能力。

五是发挥监管对内控建设的推动作用。

监管当局应当将监管目标与商业银行内在激励机制有机结合，诱导商业银行在实现自我利益的同时，有效实现监管目标。监管当局的监管在未来较长时间内仍将是推动商业银行建立、健全内控的主要力量。

六是发挥市场约束力量，推动商业银行内控建设。

通过市场纪律的约束，可以刺激商业银行储存雄厚的资本来防范潜在的风险损失，保障金融体系的稳定。我国的四家国有商业银行及上市的股份制商业银行已经开始对社会公布经审计的年度会计报表，并且在公布的经营状况说明书中，对银行的内控情况都作了简单的描述，让我们看到了市场约束在加强商业银行内控建设中发挥的积极作用。

内部控制心得和建议范文 第十八篇

新年伊始，节后上班第一天，为落实好国家大扶贫政策，切实履行帮村第一书记职责，开展好扶贫攻坚工作，及时落实年前制定的工作任务，局党组书记、局长张登平带队，韦鸿斌副局长、县乡科、市规划设计院和市规划测绘院相关技术人员到驻村帮扶点龙滩村，组织召开《龙滩村村庄建设规划》征求意见会，镇宁县双龙山办事处、龙滩村村支两委等相关负责同志参加。

张登平局长在村委活动室认真听取市规划设计院和市规划测绘院负责同志汇报编制情况、双龙山办事处和村支两委相关负责同志对《龙滩村村庄建设规划》的意见和建议。充分肯定规划编制工作的努力和取得的成绩。张登平局长表示，要结合我市的扶贫攻坚相关配套文件精神，龙滩村应发挥自身的资源优势，因地制宜，合理定位产业发展，调整产业结构，才能带动村集体经济发展，让村民脱贫致富。

最后，为使规划更符合龙滩村实际，张登平局长对龙滩村村庄建设规划提出了几点意见。一、关于规划修改问题。驻村扶贫队员要积极配合规划工作，市规划测绘院尽快完成地形图的矢量化，市规划设计院加强基础资料收集，对村庄的产业、道路、广场、建筑物、通讯、污水等方面进行分析研究，确保规划因地制宜，符合龙滩村实际，同时修改完善规划中的文字和图片错漏;二、关于项目申报问题。项目策划、包装要按照省、市相关文件精神，如以“1+7”项目文件、“六项行动计划”等为指导;三、关于房屋建设问题。村支两委要加大拆违控违力度，将违法建设控制在萌芽状态，宣传教育群众，房子不要贪大攀比，适用够住就行，关键是适用、经济、美观、绿色，确保村庄可持续发展。同时要求该规划在春节之前完成修改工作，以便项目申报，争取投资推进帮扶工作。

年月日

内部控制心得和建议范文 第十九篇

尊敬的领导：

我于20xx年3月4日成为公司的试用员工，到今天3个月试用期已满，根据公司的规章制度，现申请转为公司正式员工。

作为一名刚参加工作一年多的毕业生，初来公司，曾经很担心不知该怎么与人共处，该如何做好工作;但是公司宽松融洽的工作氛围、团结向上的企业文化，让我很快完成了从普通职员向高效职员的转变。

在岗试用期间，我在市场部学习工作。这个部门的业务是我以前从未接触过的，和我的专业知识相差也较大;但是在各部门领导和同事的耐心指导下，使我在较短的时间内适应了公司的工作环境，也熟悉了公司的整个操作流程。

在本部门的工作中，我一直严格要求自己，认真及时做好领导布置的每一项任务，同时主动为领导分忧;专业和非专业上不懂的问题虚心向同事学习请教，不断提高充实自己，希望能尽早独当一面，为公司做出更大的贡献。当然，初入职场，难免出现一些小差小错需领导指正;但前事之鉴，后事之师，这些经历也让我不断成熟，在处理各种问题时考虑得更全面，杜绝类似失误的发生。在此，我要特地感谢部门的领导和同事对我的入职指引和帮助，感谢他们对我工作中出现的失误的提醒和指正。

经过这三个月，我现在已经能够独立处理公司的业务，整理部门内部各种资料，当然我还有很多不足，处理问题的经验方面有待提高，团队协作能力也需要进一步增强，需要不断继续学习以提高自己业务能力。

这是我的第二份工作，这三个月来我学到了很多，感悟了很多;看到公司的迅速发展，我深深地感到骄傲和自豪，也更加迫切的希望以一名正式员工的身份在这里工作，实现自己的奋斗目标，体现自己的人生价值，和公司一起成长。

在此我提出转正申请，恳请领导给我继续锻炼自己、实现理想的机会。我会用谦虚的态度和饱满的热情做好我的本职工作，为公司创造价值，同公司一起展望美好的未来!

内部控制心得和建议范文 第二十篇

是集团全面推行内部控制工作的重要年份，也是公司开展内部控制工作的起步之年。为了增强企业风险管控能力，促进公司内部规范管理，公司按照集团内部控制工作整体部署，以“一个规范、两个指引”为基础，以《集团内部控制管理工作指引》为指导，结合公司外部环境和内部管理实际，举上下之力，全面开展内部控制工作，圆满的完成了集团下达的各项任务，同时在规范管理和风险管控方面取得了较大进步。

一、公司领导重视，上下全员参与，内部控制工作稳步推进

公司首先建立了结合实际的“三级内部控制工作管理体系”，由总经理担任第一负责人，以财务科为内部控制工作责任科室，并指定公司内部控制专干。公司其他各相关部门主管领导直接负责，部门内设专干。

公司内部控制专干组织各部门专干学习、讨论“一个规范、两个指引”并进行指导，按照相关性将内部控制工作进行合理分配，各部门各司其职，责任分明。跨部门业务由公司内部控制专干进行协调，相关部门互相配合，做到规范、合理、互为补充，使得内部控制工作有序开展。

二、结合公司实际，重视关键管控，完成内部控制计划目标

在公司内部控制管理体系指导下，各部门从公司实际出发，理顺公司业务运行流程，整理现有管理手段和制度文件，根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》和《企业内部控制评价指引》，梳理业务流程102个（含补充流程1个），整理管理文件59份，并根据流程绘制流程图，查找风险控制点45处，编制各项指引的风险控制矩阵，找出各项风险点的控制措施。并完成与之相对应的权限指引。

公司以《集团内部控制管理工作指引》为指导，以公司日常工作为出发点，结合原有的各部门职责和岗位说明书，编制《内部控制管理手册》，作为公司内部控制工作的指导性文件。《手册》明确了公司内部控制工作的基本原则、组织架构和职责权限，从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五个方面对公司内部控制进行规范。同时，结合内部控制工作的开展，公司对原有岗位说明书、规章制度等进行重新梳理、更新，作为内部控制工作有序开展的有力保障。

三、认清内部控制现状，理顺管理脉络，

建立考核主体正确、考核对象明确、考核内容清晰、考核责任明确、考核结果客观真实并有据可依的完整考核体系，制定适合本单位实际情况的《内部控制建设管理考核办法》，一边更好的将内部控制管理手册内容落实到位，通过设定相关考核指标并对其进行考核赋分，促进本单位组织体系和管理制度的不断健全与完善、内部控制工作的有效落实和推进、内部控制信息化应用工作稳步开展、自我考核评价及时、缺陷认定准确、整改及时彻底、完善流程规范管理、优化流程控制、风险防范能力不断提高。

论内部控制01-20