农商银行招聘考察表范文 第1篇

一、农村商业银行加强管理会计建设的必要性

（一）加强管理会计建设是实现股东价值最大化的需要

股东价值最大化是衡量一个银行经营管理水平的最终标准，也是管理会计的根本目标。农村商业银行财务管理不仅要关注盈利水平，更要关注股东回报。为此，要引入经济增加值等核心指标，完善预算评价、资源配置等管理职能，通过建立更为明确、有效的激励约束机制，将价值最大化的理念和要求切实贯彻到各项管理中去。

（二）加强管理会计建设是推动经营战略转型的需要

目前，农村商业银行正处于经营战略转型时期，正在逐步实现由以资产负债和存贷利差收入为主体的经营结构，向资产负债业务和中间业务协调发展、存贷利差与非利息收入并重的经营结构转变。建设现代商业银行，实现可持续发展，推动经营模式和增长方式的根本改变是必由之路。在此过程中，要充分发挥管理会计的作用，促使财务资源按照价值最大化的原则在地区、部门、专业和产品之间合理配置、调整和流动，切实解决好资源配置的结构和效率问题，使有限的经营资源发挥最大的效用，引导优化业务结构，推动全行战略转型。

（三）加强管理会计建设是提高财务管理精细化水平的需要

实行以分支机构（“块”）为主的财务管理模式，能有效发挥对分支机构经营的调控作用。但这种管理模式不能按市场方式引导资源有效运用。随着股份制改革的逐步深入，农村商业银行面临的盈利压力逐步增大，迫切要求细化财务管理，清晰分部门、分产品的预算和业绩管理，强化专业调节和系统调控机制，实现优化资源配置。因此，在“分块”管理的基础上，推行分专业、分产品（“条”）的预算考评机制，建立“条块结合”的财务宽模式已势在必行。

（四）加强管理会计建设是提高农村商业银行竞争力的需要

现代商业银行的竞争力主要体现在三个方面，一是银行的公司治理结构，二是银行内部的管理水平和创新能力，三是盈利能力、资产质量、资本充足率、流动性等财务指标。穆迪对银行评级特别重视银行的财务状况和内部经营管理水平。商业银行财务管理水平的高低，必然影响其自身财务状况。国内外先进银行发展的历史经验表明，科学的财务管理体系有利于银行资源的优化配置，有利于银行效益的提高和风险控制，为商业银行的发展壮大奠定坚实的基础，从而提高银行竞争力。

二、农村商业银行实施管理会计的现状

(一)陆续实施财务集中

各家农村商业银行已陆陆续续地实施财务集中管理。广州农村商业银行于改制当年2009年开始着手计划财务管理向总行大集中的措施，计划财务管理大集中改革主要包括计划管理大集中、财务管理大集中、价格管理大集中、信息管理大集中等四大改革内容，其中，计划管理大集中是指改变计划制定、绩效考核、资源分配等计划管理工作由总行和支行两级共同参与完成、以层级管理为主的管理体制，实行以条线管理为主、层级管理为辅的管理体制；财务管理大集中是指统一全辖财务制度、集中管理财务资源、集中管理财务开支、集中财务核算；价格管理大集中是指由总行统一制定全辖各类产品和服务的利率（费率）政策和制度，各支行在业务经营过程中按总行的统一管理要求确定业务定价；信息管理大集中是指集中全行信息资源，集中处理信息报送和工作。通过实施财务集中，进一步规范了财务收支行为，节省了财务资金，同时能够更加及时和可靠地取得财务数据，为实施业绩评价打下基础。

(二)开始建立内部资金转移计价体制

内部资金转移计价的基本考虑是建立统一的内部资金交易中心，获取存款的责任中心在获取存款后将存款按照内部资金转移价格卖给内部资金交易中心，贷款责任中心进行贷款发放时所需要的资金不再无偿，只能从资金交易中心购买资金。这样将市场机制引入银行内部，能提高对贷款发放的约束，同时调动存款的积极性。广州农村商业银行在2010年的支行考核办法中首次引入经济增加值和存贷款内部资金转移价格等指标，核算内部资金占用成本。

(三)初步建立“条块结合”的考核体系

对商业银行实施管理会计核算，需要根据商业银行的管理需要来建立“条块结合”的考核体系：纵向按照行政管理分支（“块”）将机构从上至下进行分解，将最末端的分枝认定为一个责任中心，该责任中心应该是创造利润、提供服务或产生成本费用的最小单元。横向维度是指商业银行的产品或业务（“条”），如某一类型的存款或贷款都可以成为考核对象。考核体系建立后，如果横向将同一层级的责任中心业绩状况汇总则可以考察机构的业绩状况，纵向汇总同一业务条线的责任中心则可以得到部门的业绩状况，同时还可以实现分产品进行业绩评价。广州农村商业银行近年来对支行的考核办法已逐步体现了以业务条线为主、机构层级为辅的“条块结合”考核精神。

三、农村商业银行加强管理会计建设的建议

目前管理会计理念已经在农村商业银行管理中得到了一定的运用，促进了农村商业银行管理水平的提升。但从总体来看，农村商业银行所实施的管理会计仍然处于较低的水平，存在的主要问题：一是信息电子化建设不够先进，面向客户服务端的业务系统建设效果尚可，但后台管理信息系统大多处于彼此分割、数据难以共享的状态；二是管理会计体系虽然已经搭建起来，但存在“重算轻管”现象，管理会计系统主要作用仍然是完成财务核算，其价值管理作用没有得到充分发挥；三是管理会计仍然依靠财务数据为核心，缺乏非财务数据的运用等。在今后的管理会计建设中，农村商业银行应关注以下几点：

(一)建设综合信息系统平台

由于农村商业银行管理会计涉及大量的数据处理和分析，因此管理会计体系的构建必须依靠信息技术平台才能实现。目前我国农村商业银行依靠财务管理信息系统以及业绩价值管理系统来完成管理会计工作。管理会计系统所需要的基础财务数据来源主要来源于三个方面，一是对核心业务系统的数据进行加工；二是通过管理会计系统自主生成；三是通过其他管理系统，如信贷管理等系统进行获取。数据源的分散造成管理会计系统必须耗费大量的资源完成基础数据的整理工作。因此，农村商业银行管理会计系统发展的首要任务就是建设综合信息系统平台。综合信息平台的设计原理是要打破各个业务系统相互独立的状况，实现业务、核算与评价的分离，通过数据的生成、归集和使用三个不同层次来实现信息的最有效利用。

(二) 实现财务管理的逻辑集中

财务管理集中后，财务管理人员的工作不应仅限于处理好账务核算和事后简单的财务分析，而忽视深度财务分析、财务控制和监督职能的发挥。应在实现财务管理的物理集中基础上，利用集中后的数据分析存在问题，协调各部门的整体联动作用。将关注的焦点由交易的过程控制，转向提供决策支持和财务控制，帮助领导运筹帷幄，实现财务管理的逻辑集中，最终实现全行高度的战略化分析和决策。

（三）推进经济资本管理体系建设

经济资本是商业银行价值管理的核心工具，也是计算经济增加值等管理会计指标的重要基础。要逐步推动经济资本在综合计划管理、经营绩效考评、资产组合管理等职能工作中的应用实施，充分发挥其平衡风险和收益、统筹激励与约束的重要作用，切实推动农村商业银行各项业务的科学发展。要以资本充足计划引领综合经营计划的编制过程，依托经济资本手段，将资本约束风险、资本要求回报的理念体现到各项计划中，实现业务发展、风险控制和财务收支计划的有机协调。要在辖内支行全面推行经济资本配置计划管理，通过资本限额和资本回报的激励约束，引导条线管理部门和各支行积极调整资产组合，主动优化业务结构和收益结构，切实转变增长方式和盈利模式。

(四)实施预算管理与控制

管理会计体系要充分发挥其在管理活动中的作用，就必须融入计划、控制以及评价的每一个管理环节。农村商业银行管理会计体系的进一步完善需要建立管理会计预算体系。管理会计预算与管理会计业绩评价相辅相承，一方面预算依靠业绩评价的结果来编制，另一方面预算也是业绩评价的标杆。和传统预算方法相比，管理会计系统所能够提供的数据更加全面和准确。管理者可以根据事先设定好的测算模型测定出初步预算数据，然后将初步预算情况下达至各层级机构，再由机构对预算数据调整后反馈至管理层，并形成最终的预算结果。上述过程尽管较为复杂，但利用信息化的管理会计平台无论在数据生成还是数据交换上都能够十分便捷地实现。通过上述方式。既加强了预算控制，又能够满足实际管理的需要，使管理活动更加有效。

(五)采用全面业绩评价方法

采用单一的业绩评价指标是不完善的，企业的战略、文化以及员工等都是衡量企业是否具有竞争力的重要因素。近年来，国内外先进的商业银行逐渐开始引入综合业绩评价方法，其中最典型的就是平衡计分卡。平衡计分卡是由罗伯特•s•卡普兰和戴维•P•诺顿两人在20世纪90年代提出的一种业绩评价的方法。平衡计分卡管理理论把企业的业绩评价分为四个维度：财务指标维度、客户维度、业务流程维度以及成长和学习成长维度。其中财务维度是考虑企业的战略和业务执行是否有助于增加企业的利润，其指标的计算与传统意义上的财务评价基本一致；客户维度是从企业外部对企业进行评价，站在价值链的角度，体现了以客户为导向的管理和业绩评价思想；业务流程维度则是评价企业内部的经营过程是否能够为创造价值做出贡献，是否通过内部价值链的提升满足外部客户的需要；成长和学习维度通过考虑企业是否具有发展潜力，是否创造更持续的和长期的价值。因此，通过引入平衡计分卡，农村商业银行管理会计体系可以将各种业绩评价维度统一到一个战略框架中来，实现全面业绩评价，为商业银行创造价值提供有效管理。

农村商业银行财务管理必须因势而变，不断提升管理会计水平，更好地促进商业银行的健康、快速发展。

参考文献：

农商银行招聘考察表范文 第2篇

一、股权结构比较

股权结构是指股份公司总股本中，不同性质的股份所占的比例及其相互关系。股权结构是公司治理结构的基础，公司治理结构则是股权结构的具体运行形式。股权结构对股东权利的行使方式、股东决策以及董事会和监事会的人选有着直接影响，进而也对董事会作用的发挥、公司控制权市场作用的发挥和管理层的管理决策效率产生重大影响，这些影响最后将集中体现在公司绩效中。

（一）农村合作银行的股权结构。农村合作银行根据股本金来源和归属设置自然人股、法人股。自然人股和法人股分别设定资格股和投资股两种股权。资格股是取得农村合作银行股东资格必须交纳的基础股金。资格股体现合作制的精神，实行一人一票，并且股东可获取农村合作银行优先、优惠服务。投资股是由股东在基础股金外投资形成的股份。投资股体现股份制的精神，股东可凭投资份额大小取得相应的投资分红。自然人股东每增加2000元投资股增加一个投票权，法人股股东每增加20000元投资股增加一个投票权。资格股可以退股，而投资股不能退股，能分红或转让。除此之外，农村合作银行每股金额设定为人民币1元，自然人股东资格股起点金额为人民币1000元（各地可根据本地实际进行调整），法人股股东资格股起点金额为人民币10000元。投资股金额由股东自行决定。每个自然人股东持股比例不得超过农村合作银行股本总额的。本行职工的持股总额不得超过股本总额的25%，职工之外的自然人股东持股总额不得低于股本总额的30%。单个法人及其关联企业持股总和不得超过总股本的10%，持股比例超过的5%的，应报当地银行监管机构审批。由此可见，农村合作银行通过设立资格股和投资股，兼顾了合作制的劳动联合和股份制的资本联合，应该说是对我国农村金融改革的一项有益的探索。作为我国农村合作银行的经典案例，安徽鄞州农村合作银行的股权设计，遵循以下三个原则：一是以自然人股东、法人股东并重，以自然人股东为主的原则。根据鄞州银行章程的规定，自然人股东持股总数不低于总股本的50%，股本募集完后，自然人股东持股占整个银行股本的，法人股东占。二是员工参股和外部投资入股相结合，以外部投资入股为主的原则。鄞州银行章程要求本行员工的持股总额不得超过股本总额的25%，股本募集后员工实际持股为。三是股权分散性原则。鄞州银行章程规定，单一法人股东直接或间接持股的比例不得超过总股本的5%，单一自然人股东直接或间接持股的比例不得超过总股本的。股本募集完毕后，前10名法人股东的持股比例基本上均为（前3名最大的法人股东比后5名最大的法人股东的入股金额高出1万元，比第4、5名大股东高出5000元）；最大的自然人股东持股比例（入股100万元），第2、3、4名自然人股东持股比例为（入股60万元），前10名中的其余6名自然人股东的持股比例为（入股金额为50万元）。鄞州银行的股本金是通过清理股金、核实资产、消化坏账后对原鄞县联社净资产万元中的社员股金万元根据原鄞县农村信用社社员的不同意愿（入股、退股、不愿意增资也不想退股）进行不同处理后，在将净资产中的公益金万元转入鄞州银行后，进行增资扩股后募集设立的。

（二）农村商业银行的股权结构。农村商业银行根据股本金来源和归属设置自然人股、法人股。实行等额股份，同股同权，同股同利。按照《农村商业银行管理暂行规定》的要求，农村商业银行单个自然人股东持股比例不得超过总股本的，单个法人及其关联企业持股总和不得超过总股本的10%，本行职工持股总额不得超过总股本的25%。除原农村信用社社员可将其清产核资、量化后的股金按照自愿原则和农村商业银行股本结构的规定转为农村商业银行股本金外，其他农村商业银行发起人必须以货币资金认缴股本，并一次募足。发起人持有的股份自农村商业银行成立之日起3年内不得转让。董事、监事、行长和副行长持有的股份，在任职期间内不得转让或质押。芜湖扬子农村商业银行作为安徽省首家农村商业银行，也是全国除江苏省以外获准成立的第一家县级农村商业银行，其股权设置主要有以下三个特点：一是加大法人股、尤其是民营企业法人股比重。芜湖扬子农村商业银行发起人总数582人，注册资本16388万元。其中：法人发起人45人，持股13618万股，占总股本的；自然人发起人537人，持股2770万股，占总股本的。前10户法人股东共持股11700万股，占股份总额的。二是体现了权利制衡机制。最大6户股东分别持股1500万股、股权结构的安排保持了适度集中，同时兼顾大股东间的权利制衡，既确保了股东对公司治理的参与度，又可防止一股独大造成大股东干预、恶意操纵银行经营行为的发生。三是体现了“国退民进”的原则。目前，芜湖扬子农村商业银行的纯国有股总股本占比为。此次募集股本金后，扬子农村商业银行的注册资本由原来的3017万元增至16388万元。芜湖市政府承诺：今后只要有符合条件的优质民企愿意参股农商行，在政策许可的情况下，国有股权可以全部转让。通过以上的分析可以看出，芜湖扬子农村商业银行的股权比鄞州农村合作银行的股权更为稳定，为其长期可持续健康发展奠定了基础。

二、法人治理结构比较

（一）农村合作银行的法人治理概况。《农村合作银行管理暂行规定》对农村合作银行的法人治理结构做出了原则性的规定，主要内容包括：（1）农村合作银行的股本金根据来源和归属划分为自然人股和法人股；自然人股和法人股又分别设定资格股和投资股两种股权。（2）农村合作银行实行民主管理，股东代表大会是农村合作银行的最高权力机构。（3）董事会是农村合作银行的决策机构。（4）行长对董事会负责，主持农村合作银行的日常经营管理工作。（5）监事会是农村合作银行的监督机构，负责对董事会、高级管理人员履行职责的行为进行监督。鄞州银行以股东代表大会作为其最高权力机构。在人员构成上，鄞州银行股东代表大会根据员工股东、其他自然人股东（农户、个体工商户等）和法人股东分别以2：3：3的比例按资格股一人一票，投资股每10万股一票直接选举产生。作为鄞州银行决策机构的董事会和监事会，其组成也是以员工股东、其他自然人股东和企业法人股东根据2：3：3的比例由股东代表大会按一人一票选择产生。由于银行员工在董事会、监事会中占有近1/3的比例，他们对银行的经营成果更为关注，内部监督也相应加强。银行员工、其他自然人和企业法人产生的董事、监事之间既有机结合，又相互牵制，构成了鄞州银行吸收股份制精华的全新治理结构。

（二）农村商业银行的法人治理概况。《农村商业银行管理暂行规定》对农村商业银行的法人治理结构也做出了原则性规定，包括：（1）确立股东大会是农村商业银行的最高权力结构。（2）董事会是农村商业银行的决策机构。（3）以行长为中心的经营班子是农村商业银行的日常管理机构，负责农村商业银行股东大会、董事会决策的具体执行。（4）监事会是农村商业银行的监督机构，对农村商业银行经营者的经营活动享有充分的监督权。芜湖扬子农村商业银行的董事会、监事会、高管层的设立均遵循了市场化的形成机制。第一届董事、监事均由筹备工作小组参考中小股东意见后提名，未受行政干预。包括行长、副行长在内的经营层提名及选聘也都按市场化方式运作，有董事会自主通过市场程序选聘4名合格的高级管理层成员。董事、监事选举实行记名投票、差额选举，其人员结构借鉴了先进商业银行的经验。第一届董事会共有董事11人，其中内部执行董事2人，独立董事2人，其他外部董事7人。引入的两名独立董事均为经济、金融方面的专家，有助于提高银行决策的科学性，有效制衡高管层及执行董事的决策立场。5名外部监事中，外部自然人股东监事1人，具有审计从业经验的数人。这样的监事会人员结构安排，考虑了其监督职能的充分发挥。

（三）农村合作银行与农村商业银行投票方式比较。农村合作银行是一种融合股份制与合作制于一体的新型组织形式，它的合作性主要体现在坚持了“一人一票”的民主管理原则。作为农村合作银行的典型鄞州农村合作银行实行资格股一人一票、投资股每10万股一票的投票方式。这体现了民主管理的原则，但也就意味着可能会出现同股不同权的情况，并不符合现代商业银行的要求。股东持股的多少直接影响着对公司的关心程度，大股东持有公司更多的股份时会更加关注公司的发展，对经营者实行有效的监督；而小股东由于投入的资金少，风险少，往往会产生搭便车的行为。由于实行的是一人一票，很显然最终大、小股东的权利相同，但是义务不同，不利于公司的发展。下面根据博弈论模型分析大、小股东对经营管理层的监督作用。通过理论分析，可以得到以下事实：（1）监督是有成本的；（2）大股东和小股东中一方监督，另一方也自动获得收益；（3）监督的结果对大股东的影响大于对小股东的影响。假定监督的边际成本是2个单位成本。则会有四种情况，（1）若大股东监督、小股东不监督，大股东和小股东各获益4个单位，则大股东扣除2个单位成本，小股东无需成本，为（2，4）；（2）若小股东监督、大股东不监督，大股东获益9个单位，小股东获益1个单位，则大股东无需成本，小股东扣除2个单位成本，为（9，-1）；（3）若大股东和小股东同时监督，大股东获益5个单位，小股东获益3个单位，则同时扣除2个单位成本，为（2，1）；（4）若大股东、小股东都不监督，则获益都为0个单位。大股东和小股东都有两种策略：“监督”和“搭便车”。支付矩阵如下图所示。根据上面大股东和小股东博弈图，对小股东来说，情况是非常明了，无论大股东如何行动，他最好是搭便车。因此在这个博弈中，大股东和小股东的（监督，搭便车）是唯一的纳什均衡。均衡的结果是：大股东“监督”，小股东“搭便车”，双方共同生存。由此可见，同股不同权的“一人一票制”限制了大股东参与企业管理的积极性，小股东又往往会“搭便车”，不能发挥应有的作用，最终的结果只能是加强了内部人控制的局面。农村商业银行基本是按照现代股份制商业银行的要求运作，能够产生更好的公司绩效。农村商业银行的股本划分为等额股份，实行一股一票。股东可以委托人出席股东大会，人应当向农村商业银行提交股东授权委托书，并在授权范围内行使表决权。股东大会对农村商业银行修改章程、合并或解散做出决议，必须经出席会议的股东代表所持有表决权的2/3以上通过。通过上述的分析比较，农村合作银行所谓保持合作制“一人一票”的民主管理原则，在现实中很难落实，很多资格股的小股东只会是“搭便车”的心态，而不是真正发挥股东应有的监督作用，而大股东的投票权的有限性又阻碍了其监督职能的发挥。农村商业银行实行的是“一股一票”的经典投票方式，这种方式能对管理层起到更好的监督作用，体现了责、权、利的有效统一。

三、农村合作银行与农村商业银行的政策扶持

在对农村信用社的扶持过程中，农村合作银行被归类为农村合作金融机构，给予更多的优惠，而农村商业银行则归类为现代股份制商业银行，完全按照城市商业银行的规定运行，较少考虑到农村商业银行的特殊地位，给予的优惠政策不够。例如，2006年5月财政部、国家_颁布的《关于延长试点地区农村信用社有关税收政策期限的通知》中，给予试点地区和进一步扩大试点地区农村信用社的企业所得税优惠政策，在执行到期后，再延长三年优惠期限，分别延至2008年底和2009年底。但是通知规定，改革试点地区的农村信用社已改制为农村商业银行的，不再享受明确的税收优惠政策，而农村合作银行则可以继续享受。在农村信用社整体经营绩效转好的形势下，优惠的税收政策对银行的激励作用是越来越重要，在这种情况下，对刚刚改制的农村商业银行激励不够。又如近几年为了支持农村经济发展，农村信用社与其他银行业金融机构采取的上调幅度并不相同，一向被归类为农村合作金融的农村合作银行也会享受较低的存款准备金率，增强了流动性。而农村商业银行一般都会参照城市商业银行的上调幅度，一定程度上限制了其贷款的规模。

农商银行招聘考察表范文 第3篇

[关键词]农村商业银行 管理创新 经济增长 优势

一、农村商业银行管理创新存在的主要问题

农村商业银行作为我国的特殊企业,在面临着我国经济大市场的竞争化大背景下,要提高农村商业银行的竞争能力就要不断的进行管理创新。然而,从总体上看,农村商业银行管理现状不太适应市场经济发展的要求,对于农村经济结构战略性调整的现行需求也不能够满足,企业管理现阶段存在以下主要问题:

1.管理模式不恰当

农村商业银行的管理经历了几个阶段,逐渐形成了现状,目前农村商业银行主要采用直线职能模式,是一个最传统的线条模式。这个模式最大的特点就是总分行支行,一条线下来,不是一种全能的。在以往管理中往往出现银行信息传达不及时,难以对瞬息万变的市场做出及时反应。在相当一部分商业银行管理中由于不适应市场经济发展的管理创新要求,造成企业运转经营困难甚至陷入困境。银行的运作要求就是快速和高效,对于农村商业银行来说,由于业务多,类似银行比较少,所以工作繁琐,如果不能改良管理模式,就会堆积越来越多的问题。

2.管理战略的意识薄弱

农村商业银行虽然制定了企业发展战略,但战略管理效率不是很高,有时会滞后;农村银行企业普遍重视市场运作、偏好多元化、对长期发展考虑不够全面导致管理意识欠缺。由于农村的资金观没有城市那么先进,所以资金应用不活跃,也就形成了农村商业银行长此以往的战略意识薄弱。新型农村资金实行县(市)级统筹,因此需要很高的执行成本。一方面使得资金管理本身的行政成本很高;另一方面由于地方政府的行政人员冗余,部门和单位之间没有做好相关职能的有效定位,引发的组织管理成本上升也过高。这些问题在很大程度上侵蚀新型农村农民对于资金的实际效用。

3.银行管理理论与内容不适应决策需要

在我国以往的传统经济管理时代下,经济增长方式来源于旧式的机器、传统的技术,偏离了在创新管理形势下的知识经济时念,银行管理企业也是以最基础的计算机软件、人才素质、产品创新等无形资产,以比重较大的趋势不断提升,可是目前农村商业银行管理理论与其内容对无形资产涉及甚少,传统的商业银行管理理论和内容已不适应投资决策所需要。

4.农村商业银行经营总体指导思想发生偏差

在总体管理上看,农村商业银行经营总体指导思想发生偏差,导致银行内调受阻,内部监督力度弱化等问题相继发生。自从银行趋向市场经济化改革以来,农村商业银行也在这个趋势中不断调整自身的市场定位,可是在调整的过程中,“重发展、轻调控”、“重业绩、轻管理”、“重激励、轻管制”的不良现象频频出现,各地方分行的一级人很容易和总行之间形成“尾随其后”的现象,忽略稽核体系中出现的问题,减弱稽核体系在农村商业银行经营中的职能与作用。

二、实现农村商业银行管理创新的新对策

1.完善管理体系,提升农村商业银行的监督力度

强化农村商业银行的监督体系,需要进一步完善董事会和监事会内部的机构。为保证董事会对内部稽查系统的有效监管,还需在董事会的基础上成立内部审计委员会。同时完善监事会的结构,加强监事会成员素质的培养,充分发挥监事会对董事会的监督作用。

2.加强员工培训,提高管理创新能力

管理创新能力的加强需要经验的积累和不断的思考,需要与实际生产紧密结合,银行经营活动离不开员工培训的开展。针对创新思路开展员工培训是始终坚持的原则。在继承和完善已有培训工作的基础上,创新培训方式,广泛引入现代培训手段,是培训能否取得效果的根本要素。

3.加强信息化建设,推进农村商业银行管理创新

企业银行管理目标是与经济发展紧密相连的,这一目标的确立总是随经济形态的转化和社会进步而不断深化。农村商业银行企业本身应注重提高对信息化融合发展的全新认识。要不断的加快企业农村商业银行信息化的步伐,采用现代信息技术手段和企业资源计划等计算机的创新管理系统,全面提升企业运营效率和创新的管理水平;加快发展信息化电子商务,促进业务流程和组织结构的重组与优化,实现资源优化配置和高效利用,推进农村商业银行企业创新管理由传统经验型向现代创新型的大转变。

4、加强宣传力度,让管理创新得到巩固

在管理创新活动中,需要不断的涌现出优秀的管理人才。企业需要不断的加强宣传灌输,增强全员认同感,一流的企业文化必须建立在一流的思想观念上。在解决企业文化建设面临的一些问题时,首先要从解决广大员工尤其是企业经营管理人员的思想问题入手,通过广泛的宣传,普及银行企业文化知识,更新思想观念,提高认识水平,从而让管理创新得到巩固。

综上所述,加强农村商业银行管理创新体系,要不断的努力建立健全现代企业制度,着力完善公司内部治理结构。要全面加强创新管理,培育良好的管理文化,建立健全全面风险创新管理体系,管理创新已成为企业生存之本。企业在经历了“传统管理型”适时转向“创新管理型”,形成有效的创新机制,将创新体现于企业制度当中,开展银行企业管理创新对提高农村商业银行管理能力和水平,具有十分重要的意义,只有不断的加强管理创新目标,才能取得企业的新发展。

参考文献:

[1]刘晓峰,《建立与完善有效管理行为的评价机制》.[期刊论文]-北京工商大学学报(社会科学版),2004;5

[2]孟祥华,陈士俊.《略论企业内部科技管理体制与机制创新》.[期刊论文]-科学学与科学技术管理,2006;01

农商银行招聘考察表范文 第4篇

一、农业发展行支付结算手段的现状

一核算平台建设稳步推进

自2005年以来,根据政策性、商业性贷款分开核算的实际情况和业务管理,农发行先后8次调整会计科目;并建立了更加适应农发行管理需要、方便服务客户的帐户管理办法;2007年根据新会计准则,调整年终决算报表格式。2005年,综合业务会计应用系统上线,实现了系统内资金汇划的实时处理,全行业务数据大集中,规范了会计核算流程;2007年综合业务系统实现与CM2006信贷管理系统对接;2008年和2009年启动了综合业务系统一、二期改造项目,完成了支票圈存、支付密码、密押汇划等一些新业务的开发,优化完善了柜员制业务处理。为积极配合和支持人民银行现代化支付系统的全面推广以及打通我行跨行支付业务的快速汇划通道,农发行综合业务系统全面实现了与大、小额支付系统的直联对接;2007年农发行另外还应用了电子验印系统、全国支票影像交换系统;2008年完成了银行本票、华东三省一市银行汇票系统的上线运行;完成了人民银行国库信息处理系统、支付结算综合业务系统、南通同城支付系统与农发行综合业务系统的接口工作;2009年,农发行正式启动了电子商业汇票系统的建设工作。目前,农发行已按照人民银行的工作部署,全面启动了二代支付系统的建设工作。

二结算服务水平不断提高

2007年,农发行根据业务发展的需要,开展与工商银行业务合作,借助工商银行的信用卡和网银平台为农发行客户提供离柜结算服务。以农发行与工商银行联合发行的“牡丹金山卡为载体,作为农业政策性银行的农发行丰富了为三农提供金融服务的手段。同时,网银业务合作满足了企业的结算需求,网银资金收付量逐步增加,企业销售资金归行率逐步提高,企业多头开户、逃避农发行监管的情况逐步减少。开户企业还通过商务卡、收单PO办理了资金结算。

随着农发行为客户提供的支付结算手段日益丰富,农发行充分利用与工商银行合作的信用卡和网银平台自2008年开始在粮棉油收购领域开展了收购资金非现金结算,这样就从柜面结算发展到离柜结算,方便了企业结算,便于客户服务部门通过网银帐户实时跟踪企业各项收付活动,加强了对企业资金的监管。

2009年6月农发行开始全面推广综合柜员制,真正体现了服务客户的经营理念。

三农发行支付结算手段现状

相对于商业银行,农发行结算方式比较单一。现行的结算方式包括:银行汇票、商业汇票银行承兑汇票、商业承兑汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款、异地托收承付。结算手段除以上七种方式外,比较常见的还有信用卡、国内信用证。然而,农发行从近几年的结算实践看,开办情况好的有支票、汇兑,已开办但不够多的为银行承兑汇票、信用卡、银行汇票、委托收款、托收承付,几乎未开办的为银行本票、商业承兑汇票、国内信用证。既使是借助工商银行网银平台,网上银行业务也基本上是收购资金从农发行划至企业工行网银帐户再转出,销货款回到企业工行网银帐户再归集农发行工行网银帐户。而企业很少通过网上银行直接向农发行申请资金划出,客户主要还是在农发行柜面进行资金结算。客户对农发行借助工行网银平台的认同度低;而农发行为客户在工行开立的信用卡,客户更是存在顾虑,缺乏信心,以笔者工作的单位为例,农发行客户在工行开办的商务卡和收单PO,目前还无资金结算。

支付结算手段的发展直接关系到中间业务的发展,而中间业务与资金产业务、负债业务一起被称为银行业务的三大支柱。随着对外贸易的增长和金融工具的推陈出新,商业银行支付结算手段不断创新,结算收费比农发行要完善,结算品种比农发行要丰富,特别是银行承兑汇票、银行卡业务。

目前农发行中间业务的支付结算收入在总收入的占比很低,与商业银行相比,农发行中间业务总体发展水平低、效益差,非利差收入占总收入的比重远远低于商业银行。中间业务收入总量规模小,贡献度低,支付结算业务品种少,手段单一。支付结算方式基本上仅局限于传统的结算手段例如支票和汇兑,既便借助工商银行网银和信用卡平台,也满足不了客户和市场需求;思想观念旧,认识不足。对支付结算业务收费没有做到应收尽收,对支付结算品种思考钻研不够,对拓展支付结算收入缺乏积极性和主动性;对诸如银行承兑汇票、外汇业务、国内信用证这样的结算品种的开办缺乏专业人才,技术设备、技术手段、营业环境等条件不成熟,较为落后。没有先进、完善、规范、高效的支付结算体系,结算渠道不畅通,就无法为有外汇结算的企业及大型集团企业提供服务并获得中间业务收入;结算手段单一落后,信贷资金就会难以监管甚至失控。资金挤占挪用、企业之间形成三角债、企业滋生腐败等问题就会出现,银行信贷风险就会加大。

二、提高农发行支付结算手段的思考

一更新经营理念

支付结算手段的先进与否,关系到现代银行经营层次的提升、金融服务的创新、竞争能力的增强与否。因此,对中间业务中的支付结算业务的认识应由辅业务间接效益向主营业务直接效益转变,增强收费意识。创新支付结算手段不仅是服务客户的需要,也是为银行创造超额利润,成为新的利润增长点的需要。为客户提供优质服务的同时,树立“效益立行的理念,加大考核力度,激发大力发展支付结算业务的自觉性和主动性,实现农发行盈利结构的多元化和合理化。

另外,对于支付结算收费,标准偏低,而且没有做到所有的支付结算业务收费,没有按照收益与成本风险对等的原则合理收取费用。这不但减少了银行收入,影响农发行发展中间业务的积极性,而且不符合市场经济规律。向客户大力宣传“银行支付结算服务是一种劳动,农发行在向客户提供服务的过程中支付了大量的人力、物力成本,根据不同的服务进行了适当收费是合理的的新观念。并科学定价、规范收费,提高收益和服务水平。

二充分运用支付结算品种

农发行部分基层行在银行承兑汇票、信用卡、国内信用证、网上银行业务方面存在望而却步的畏难情绪。

事实上,在银行承兑汇票、信用卡、网上银行业务方面,客户需求量很大。随看对外贸易的增长,信用证、外汇业务也成为客户新的需求品种。而农发行支付结算品种单一,基本上仅限于支票和汇兑业务,外汇业务基本上仅省级分行营业部开办,银行承兑汇票基本上没有在基层行普及。而这些支付结算手段,恰恰是市场经济发展,企业竞争日趋激烈企业追求高效率的必然产物。特别是银行承兑汇票能够为客户提供便捷的资金结算。

农发行为维系老客户,发展新客户,管好农发行信贷资金,增强银行竞争力,就必须要在银行承兑汇票、国际结算、信用证方面尝试,突破甚至发展成熟起来。

三加快人员的培养和加大科技投入

农发行要消除开办更多的支付品种的畏难情绪,就需要既懂理论又有实践经验的高素质、多类型、具有开拓敬业精神的高层次、复合型人才。农发行一方面要大力引进一批具备金融、法律、财会税收、企业管理、计算机等专业知识的人才;另一方面也要建立员工培训机制,为员工提供再学习的机会,使其能熟练运用支付结算业务,甚至了解中间业务中的咨询类服务、类业务、管理类服务、表外业务等业务的最新动态,并参与到业务运用中来。

同时,农发行要投入一定的资金完善开办更多支付结算品种所需的硬件设施,组织研发队伍不断开发新的软件系统,例如外汇业务系统的普及以适应新业务发展的需要。

发展支付结算业务,需集人才、技术、机构、网络、信息、资金和信誉于一体,知识和技术含量高于传统的一般性银行业务,具有跨行业,综合性和知识密集的特征。例如开办外汇业务就需相应的场所、人才、硬件设施,还需跨行点,例如外汇管理局,海关等。

四加大营销力度,增加客户的认同度

为丰富支付结算手段,农发行在未实现自办网银业务之前,需借助工行信用卡和网上银行平台以满足客户需求和业务发展的需要。但自2007年农发行总行与工商银行签订的全面开展信用卡业务合作协议以及电子业务合作框架协议以来,虽然农发行基本上开办了信用卡和网银业务,但客户对农发行信用卡和网银业务认同度和信任度低,支付结算手段上没有实质性地服务客户、方便客户。因此,很有必要充分利用各种媒介和渠道,加大对企业的宣传力度,提高企业管理人员对信用卡和网银业务的认识,进一步消除顾虑,增加信心。

针对优质客户,重点宣传介绍牡丹国际卡、牡丹贷记卡功能特点、产品优势和使用方法,尤其是免息还款期、最低还款额和信用额度等独特优势;针对一般客户群体,宣传牡丹信用卡购物方便、联网通用和资金安全等优点;针对集团用户,突出宣传公务用卡在降低企业资金占用、减少现金收付和节约经营成本方面的优势等,提高客户的消费意识。

客户部门在营销和推广信用卡和网银业务的同时,可与贷款业务实行一体化营销。

五成立专业部门和人员负责支付结算业务开发和管理

农发行可考虑以会计部门为主,统一规划和管理支付结算业务,确立明晰的战略性目标,形成合力,高效、集约使用支付结算业务资源,特别是着手开办银行承兑汇票、国内信用证、外汇业务;完善信用卡和网银业务,增大信用卡的资金结算量,减少网银“零交易闲置帐户。随着信用卡和网银业务的深入拓展,可重点考核综合效益,包括企业结算量、分成收入等。

农商银行招聘考察表范文 第5篇

关键词：农村商业银行；信贷风险；管理

信贷业务作为现代农村商业银行的一项重要业务，是银行保证创造一定利润的主要来源，但是在这个业务开展过程中也将面临各种风险，一旦农村商业银行的信贷资金无法按时收回，将会导致商业银行难以健康持续发展。为此，强化信贷风险管理成为新时期农村商业银行健康发展的重要命题。

1.农村商业银行信贷风险管理的现状

农商银行作为现代商业银行群体中的一股重要新兴力量，其稳定持续发展能够为国家经济增长打下良好的基础。在当前市场中农商银行的不良贷款率要远远高于其他商业银行，造成这个原因的主要因素是农村商业银行贷款多集中于小微企业和涉农客户，两者都超出了农村商业银行贷款总额的50%。农村商业银行经营区域过于集中，信贷资产结构配置不够合理，这些都导致了农村商业银行贷款不良率波动变大。农村商业银行面临着效益难增、风险难控的艰难困境，需要对信贷风险管理做出及时调整，创新信贷业务风险管理模式，全面提高每个信贷工作人员的风险管理意识。2018年11月银监会公布了相关数据，农村商业银行不良贷款率要超出行业水平。农村商业银行三季度末不良贷款率为，虽较上季度末下降个百分点，但较上年末的明显升高。

2.农村商业银行信贷风险管理存在的主要问题

信贷资产结构不够合理。当前我国农村商业银行的盈利模式更多依赖于信贷业务模式，通过放贷去赚取一定利率差收入，但是农村商业银行的信贷业务形式并不完善。我国农村商业银行机构的设立通常集中在乡镇地区，乡镇地区居民主要是以养殖生产和农业生产为主，他们从农村商业银行获取来的个人信贷资金更多是投入到农业生产或者养殖生产活动中，然而这些产业都会容易受到外界自然条件因素的影响，一旦发生自然灾害将会造成这些从业者严重的经济损失，无法按照合同条约及时返还个人贷款资金，从而导致农村商业银行面临信贷危机，如图1所示，某地农村商业银行信贷资金用于农、林、牧、渔业，2%用于采矿业，用于制造业，用于建筑业，用于批发和零售业，用于交通运输、仓储和邮政业，用于其他行业。除此之外，目前我国农村商业银行的信贷业务大多数都是属于一种保证类型的贷款，这其中还包括了市场企业信贷投放，一旦这些企业因为个人问题出现经营不善，也将会大大提高农村商业银行的信贷管理风险，不利于商业银行建设和谐健康的发展。信贷工作人员风险管理意识偏低。与西方发达国家相比较，我国农村商业银行对于信贷业务从事人员的整体水平要求不高，这些业务人员在信贷管理工作能力和素质都稍显不足，在实践放贷过程中为了提高个人业绩而盲目选择随意放贷，或者是为了个人利益去对他人进行放宽条件的信贷业务，这样无疑会大大增加农村商业银行的信贷管理风险。此外，农村商业银行高层领导缺乏对信贷业务人员的科学指导工作，未能够通过系统规范的培训工作不断提高信贷工作人员业务能力和综合素质，导致信贷质量难以得到有效提升。信贷工作人员缺乏对相关法律法规知识内容的学习，在信贷过程中缺少对贷款人的法律知识普及宣传，导致在信贷风险管理过程中存在缺陷，会阻碍农村商业银行信贷业务的顺利开展，难以保障农村商业银行信贷业务的高质量。信贷风险防范技术工具较为落后。在信息化快速发展的时代背景下，越来越多的城市商业银行选择引进利用更为先进的信贷风险防范技术和设备，这样能够帮助机构全面提升贷款业务管理技术水平，通过加强对加强各项信贷业务数据的分析处理，能够为商业银行信贷风险管理控制提供有力保障。基于信息化技术管理辅助下，商业银行管理部门能够有效降低信贷风险的发生率，科学高效解决各类信贷风险问题。然而，由于农村商业银行自身发展条件的限制，它们在信息化风险管理工作上还较为落后，未能够有效将先进的信息化管理技术与信贷风险管理工作结合在一起，各项信贷风险管理技术和设备设施不够完善。

3.完善农村商业银行信贷风险管理的路径

在国家高度重视防范化解金融风险的今天，农村商业银行要以信贷业务风险管理为重点，切实增强信贷工作人员风险管理意识，优化改善信贷风险管理内容和方式，创新技术手段与工具，多措并举，系统推进农村商业银行信贷业务顺利发展。

参考文献：

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