内部往来单位清理报告范文 第一篇

强化财务风险意识，确立财务管理在贵公司的重要地位，由财务部牵头，通过开展专题性的往来款项检查工作，及时发现往来款项制度建设、责任体系、审核审批、对账管理、信息记录等方面存在的问题，并深入分析原因，触动相关部门和责任人进行有效的整改落实，形成往来款管理的闭环管理态势，从而全面提升往来款管理水平。

综上所述，往来款管理作为贵公司财务管理的重要内容，是一项系统性的工程，也是一项长抓不懈的工作，需要贵公司建立全面的管理工作机制、完善制度、明确管理责任、优化管理流程，也需要贵公司相关部门密切协作、相互协调，才能逐步实现往来账款的有效管理，以保证往来款业务真实、数据准确、核算规范、核销及时，从而防范风险，促进贵公司财务管理水平的提高和效益的提升。

七、其他事项说明

八、报告使用范围

内部往来单位清理报告范文 第二篇

1.要充分利用财务信息系统完善往来款项的入账记录，入账记录要涵盖部门及责任人、账龄、往来单位名称、款项性质、合同、关联方情况等内容，保证信息清晰、完整、可靠。

2.要做好往来款项档案管理。在往来款业务人员发生变动时，要切实履行交接手续，对其经手的往来款项以书面方式交接并作为备忘录保存，妥善保管与往来款项相关的合同、询证函、对账单等资料，包括纸质和电子等存储方式资料。

3.对出现系统更新等情况，在做好新系统往来账款信息完整清晰的同时，要保证新系统全面、完整转换老系统的所有往来账款的全部信息资料，并做好老系统数据的备份工作，以保持后续管理的连贯和顺畅，日常管理中应定期导出所有会计期间的银行账户流水、支付宝账单、微信账单、第三方对账后台系统结算账单以及管理平台的系统数据。

内部往来单位清理报告范文 第三篇

我们接受贵公司委托，对XXXXXXXX有限公司（以下简称“贵公司”）截止2021年6月30日的往来款项余额进行专项清理。贵公司的责任是提供与本次往来款项清理相关的资料，并对所提供资料的真实性、合法性和完整性负责。我们的责任是在其所提供资料基础上，按照《中国注册会计师相关服务准则第 4101号——对财务信息执行商定程序》和业务约定书的要求执行商定程序，并报告执行程序的结果，出具财务咨询报告。往来款项清理并非是按照《中国注册会计师审计准则》进行的审计，不应被视为对整个往来款项清理结果发表的鉴证意见，所提建议不具有强制性和公证性。清理情况如下：

一、公司基本情况

XXXXX有限公司成立于XX年5月XX日，于XXX年6月XX日取得统一信用代码为XXXX的最新营业执照。注册地和住所为XXXX；公司法定代表人为XX。经营范围：XXXX。贵公司的母公司为XXXX，最终控制方XXXX。

二、清理范围及原则

本次往来款项清理的范围为贵公司截止2021年6月30日的往来款项账面余额，包括内部和外部所有往来款项，其中：应收款项分为应收账款、预付账款、其他应收款等科目，具体包括应收的XXXX，预付给其他单位和个人的款项以及应收其他单位和个人的押金、借款等；应付款项分为应付账款、预收账款、其他应付款等科目，具体包括应付的XXX，预收的会员卡充值款XXX以及应付其他单位和个人的押金、借款等。我们以账面往来款项为基础，以往来单位为维度，按照实事求是、先易后难、全面清理的原则，对各往来单位挂账及回款情况进行核实，并对实际清理情况进行综合分析，提出处理意见。

三、清理的程序和依据

（一）清理程序

1.获取被审计单位自成立之日起至2021年6月末的往来款项明细账及科目余额表，复核加计是否正确，并与总账数和明细账合计数核对是否相符。

2.以各往来单位建立清理项目，梳理出构成各往来款项余额的明细凭证，即账面挂账未清的明细凭证，重点对账面未清的凭证进行清理。

3.按款项性质进行分类，逐类别进行清理。对应收的XXXX，与系统、第三方后台对账系统、对账记录表、缴款单进行核对，分析确定清理基准日的应有余额；对应收的XXXX等其他应收应付款项，通过查看发生的凭证附件，审查挂账金额、账务处理是否准确，入账依据是否充分。

4.根据核对的情况进行账务清理，对挂账金额错误、账务处理错误、会计科目串户的凭证直接调整该凭证，对清查出的清理基准日应有余额与账面余额存在差异且该差异无法对应至具体记账凭证的往来款项，直接调整该往来款项应有余额与账面余额之间的差异。

内部往来单位清理报告范文 第四篇

1.结合贵公司财务管理、业务流程、内部控制等相关规定，梳理出往来款项的管控环节，针对各风险控制点制定系统性的往来款项管理制度，明确往来款项在业务环节、财务核算、账款核对、清理催收、计提坏账、往来核销等方面的规范管理要求，形成刚性约束。

2.建立往来款项管理责任体系，明确财务部与各业务部门的职责权限，在实际工作中分工要明确、责任要到人。坚持“谁经办、谁催收、谁负责”的原则，做到人员、岗位、责任三落实。在经办人、责任人调离换岗时，应报告各往来款项清欠工作进展情况，完善交接制度。

3.建立往来款项的考核机制，制定往来款项的考核指标，明确考核标准，确定被考核部门和责任人，做到奖惩分明。

通过上述完善制度、明确责任、考核到位等措施，逐步形成贵公司往来款项的有效管理体系。

内部往来单位清理报告范文 第五篇

来自： 易xnty > 《案例》

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